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会计工作流程

出纳岗工作流程

（一）钞票收付

1、收现

依照会计岗开具收据（销售会计开具发票）收款——→检查收据开具金额对的、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记钞票流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）

管理费用岗（其她应收款）

销售核算岗（货款）

成本核算岗（加工费、材料款）

注：（1）原则上只有收到钞票才干开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据，核算收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现

（1）费用报销

审核各会计岗传来钞票付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“钞票付讫”图章——→登记钞票流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

（2）人工费、福利费发放

凭人力资源部开具支出证明单付款（涉及车间工资差额、需以钞票形式发放兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“钞票付讫”图章——→登记钞票流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证