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委办年度部门决算分析报告汇报人：2024-01-29

引言年度部门决算概况各项收支明细分析预算执行情况分析财务管理状况评价问题与建议contents目录

引言01

贯彻国家财政管理政策通过决算分析，确保部门财政活动符合国家财政政策和法规的要求，推动财政管理的规范化和科学化。评估部门财务状况通过对部门收入、支出、资产、负债等方面的全面分析，客观评估部门的财务状况，为领导决策提供依据。促进部门财务管理改进通过决算分析发现部门财务管理存在的问题和不足，提出改进措施和建议，推动部门财务管理水平的提升。目的和背景

本报告涵盖委办XXXX年度全年财政收支情况。时间范围包括收入、支出、结转和结余、资产负债以及人员经费等方面的决算分析。内容范围针对部门预算执行情况、财务收支状况、资金使用效益以及财务管理等方面进行深入分析。分析重点报告范围

年度部门决算概况02

03其他收入包括投资收益、捐赠收入等其他收入，阐述各项收入的具体情况。01财政收入包括税收收入、非税收入等各项财政收入，详细列出各项收入的数额及占比。02转移性收入包括上级补助收入、下级上解收入、上年结转等转移性收入，说明各项收入的来源及金额。收入情况

包括人员经费、日常公用经费等基本支出，详细列出各项支出的数额及占比。基本支出项目支出转移性支出包括基础设施建设、设备购置、信息化建设等项目支出，说明各项支出的用途及金额。包括上解上级支出、补助下级支出、结转下年等转移性支出，阐述各项支出的去向及金额。030201支出情况

当年结余说明当年收入与支出的差额，分析结余的原因及合理性。累计结余阐述历年滚存的结余资金情况，包括结余资金的来源、用途及管理情况。结余使用计划针对结余资金，提出使用计划或建议，如用于补充工作经费、支持新项目等。结余情况

各项收支明细分析03

人员经费收支明细主要来源于财政拨款和单位自筹资金，用于支付上述人员经费支出。人员经费收入包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、职工基本医疗保险缴费、住房公积金等。工资及福利支出包括离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、对其他个人的支出等。对个人和家庭的补助支出

商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出等。要点一要点二公用经费收入同样来源于财政拨款和单位自筹资金，用于支付上述商品和服务支出。公用经费收支明细

项目经费收支明细包括基本建设支出、其他资本性支出和其他支出。其中，基本建设支出是指用于购建固定资产（不包括无形资产）和基础设施、大型修缮等所发生的支出；其他资本性支出是指除基本建设以外的资本性支出，如房屋建筑物购建、专用设备购置、基础设施建设等；其他支出是指除上述支出以外的其他项目支出，如捐赠支出等。项目支出来源于财政拨款和单位自筹资金，用于支付上述项目支出。同时，项目经费还可能包括从其他单位或组织获得的资助或合作经费。项目经费收入

预算执行情况分析04

本年度实际支出与预算支出基本相符，但在某些细项上存在差异。例如，人员经费支出略低于预算，而项目支出略高于预算。收入差异主要受经济波动和政策调整影响；支出差异则主要源于项目实施进度和实际需求变化。预算与实际收支对比差异原因分析支出对比

调整程序及依据所有预算调整均按照财政部门相关规定和程序进行，确保合规性和合理性。调整依据主要包括政策文件、实际需求等。调整结果及影响经过调整，预算更加符合实际需求，保障了各项工作的顺利开展。同时，也提高了预算执行的灵活性和效率。预算调整情况说明

执行进度评估通过对比预算与实际收支情况，发现本年度预算执行进度总体良好，但在部分项目上存在滞后现象。资金使用效率评估从资金使用效益和效率两方面进行评估，发现大部分资金得到了有效利用，但在个别项目上存在资金闲置或浪费现象。预算执行效率评估

财务管理状况评价05

严格执行内控制度加强对制度执行情况的监督和检查，确保制度得到有效执行。强化风险管理建立风险评估机制，对潜在风险进行识别、评估和应对，降低财务风险。建立健全内部控制制度制定和完善财务管理、预算管理、采购管理等制度，确保各项经济业务有章可循。内部控制制度建设及执行情况

会计核算准确性加强对原始凭证的审核，确保数据真实、准确、完整；定期进行账实核对，确保账账相符、账实相符。财务报告编制质量按照财务报告编制要求，及时、准确编制各类财务报表和财务分析，为决策提供有力支持。会计核算规范性按照国家和行业会计制度要求，规范设置会计科目、使用