商业承兑汇票.pdfVIP

1.1定义

商业汇票是指由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金

额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票既可以由付款人签发，也可以由收

款人签发。

1.2特点

1、商业承兑汇票的付款期限，最长不超过6个月

2、商业承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10天

3、商业承兑汇票可以背书转让

4、商业承兑汇票的持票人需要资金时，可持未到期的商业承兑汇票向银行申

请贴现

5、适用于同城或异地结算。

1.4适用对象

该项业务适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门

（或主管机关）核准登记的信誉度较高，现金流较为充足，还款能力较强的企

（事）业法人、其他经济组或个体工商户。

2申请过程

2.1申请条件

1.商业承兑汇票贴现申请人须是经国家工商行

政管理机关或主管部门核准登记的企事业法人或其他经济组织

2.贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系，

能够提供相应的商品交易合同、增值税发票

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3．要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐全，即贴现的商

业承兑汇票必须符合《票据法》，符合制度规定的商业承兑汇票的出票、背书、承

兑的条款要求，汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样

4．在贴现行开立存款帐户

5.贴现申请人经济效益及资信情况良好

6.银行要求满足的其他条件。

2.2申请资料

1.经年检的营业执照或事业单位法人证书、组织机构代码证、贷款卡原件

2.背书连续、要式完整且未到期的商业承兑汇票

3．交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实

商品或劳务交易关系真实性的书面证明

4．与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件

5.上年度及近期财务报表，以保证方式提供担保的还需提供保证人上年度及

近期财务报表

6．贴现行认为需提交的其他资料。

2.3申办程序

1．提交申请。提交书面申请书，即《商业汇票贴现申请书》，同时提交其他

相关材料

2．背书转让。经银行审批同意后，办理在商业汇票上背书转让和填制贴现凭

证等手续

3.使用资金。客户背书转让后，银行在扣除贴现利息后将相应的资金划转到

客户指定的存款账户，客户即可使用贴现所得款项。

3承兑汇票

贴现利息（贴息=票面金额*贴现天数/360*贴现率）通过合同约定。

3.1一、商业汇票分类

1．商业承兑汇票

商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。商业承兑汇票可以由付款人

签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。商业汇票的付款人为承兑人。

商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，与付

款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

2.银行承兑汇票

银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。每张票面金额最

高为1000万元（含）。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的

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手续费，不足10元的按10元计。承兑期限最长不超过6个月。承兑申请人在银

行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。一「.银

行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：

(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织；

(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系；

(3)能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；

(4)有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

(5)与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。

(6)能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

3.2二、商业汇票特点

1.商业汇票可以流通转让。

2.已承兑的商业汇票丧失，可以挂失止付(按票面金额的千分之一支付手续

费)；已承兑的商业承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失

止付；已承兑的银行承兑汇票丧失，可由失票人通知承兑银行挂失止付。

3.出票金额、出票日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。出票人不

得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。