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财务数据对外提供操作规范

财务数据对外提供操作规范（2020年版）为进一步加强集团各公司财务数据管理工作，

规范各公司财务数据对外提供的程序，提高财务数据的使用效率，加强公司财务数据的保

密工作，同时便于公司经营管理者和有关部门及时全面地了解公司的经营状况，为公司经

营管理者进行经营决策提供准确、及时的财务数据，特制定本办法。

一、适用范围本规范适用于集团公司及所属各级控股公司（以下简称各单位或企业，

本规范内各单位或企业所指范围和效用一致），参股公司可参照执行。

二、管理责任1.集团公司计财部、**股份公司的财务部门，负责按照本公司其他部门

或上级部门的要求，对外提供本级次合并、本部财务数据，以及下属管理企业的财务数据。

2.各单位财务部门，负责按照本规范，对外提供本单位财务数据。

三、财务数据对外提供1.财务数据提供范围财务数据，是指经过财务会计程序确认、

计量并记录的数据，以及对财务数据进一步加工处理、分析的数据，还包括在部门职

-2-责范围内应当负责的数据。

从数据载体看，包括但不限于会计凭证（原始凭证和记账凭证）、账簿、财务报告、财

务快报、纳税申报表、审计报告等。

2.财务数据对外提供程序为了保证所提供财务数据的准确性、及时性，财务数据的提

供程序应当符合内部控制要求。具体流程如下：

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（1）财务数据需求部室填制《财务数据对外提供审批表》（见附件一，以下简称《审

批表》），说明所需数据内容、数据用途及数据提供方式，经本部室负责人签字后，报财务

部门审批。

（2）财务部门收到《审批表》后，应于3-5个工作日内完成所需财务数据的加工整

理工作，经财务部门负责人审批同意后，提供给需求部室。

（3）如对外提供财务数据涉及公司重大经济事项时，经财务部门负责人审核后，报公

司领导审批，经审批同意后提供给需求部室。

（4）各公司要结合实际情况制定财务数据对外提供审批流程。

3.财务数据保密要求（1）财务数据的使用部门及使用人有责任做好会计数据的保密工

作，并严格按照规定用途使用财务数据，不得擅自用于其他用途。如有必要，财务部门可

以要求财务数据需求部室签署保密承诺函，承诺对获取到的财务数据进行保密。

（2）如未经允许，擅自对外提供财务数据，给公司造成重大损失，产生严重后果的，

将按照集团公司有关规定给予处理。

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