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税务教学大纲

课程名称

税务

课程性质和目的

本课程是财经类专业的必修课，旨在使学生掌握税收的基本概念、原理和制度，了解我国的

税收法律法规和税务管理体制，熟悉各种税种的计算方法和纳税程序，培养学生的税务分析

和筹划能力，为从事税务工作或涉税业务提供基础知识和技能。

课程内容和学时分配

本课程共计48学时，按照以下内容进行教学：

第一章税收概论（4学时）

第一节税收的基本概念

第二节税收的基本功能和作用

第三节税收的基本原则和分类

第四节税收的经济效应和社会效应

第二章税收法律法规（4学时）

第一节税收法律法规的基本特征和作用

第二节税收法律法规的体系和结构

第三节税收法律法规的制定和实施

第四节税收法律法规的遵守和监督

第三章税务管理体制（4学时）

第一节税务管理体制的基本概念和内容

第二节税务管理体制的基本原则和目标

第三节税务管理体制的基本形式和特点

第四节税务管理体制的改革和发展

第四章税收征收管理（8学时）

第一节税收征收管理的基本概念和内容

第二节税收征收管理的基本程序和方法

第三节税收征收管理的主要环节和措施

第四节税收征收管理的问题和对策

第五章增值税（8学时）

第一节增值税的基本概念和特点