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XX股份有限公司

负债管理制度

为深入贯彻落实《关于加强国有企业资产负债约束的指导意见》，

建立资产负债约束机制、降低杠杆率，防范债务风险，推动国有资本

做强做优做大，增强发展韧性，提高发展质量，制定本制度。

第一章总体要求

第一条通过建立和完善资产负债约束机制，强化监督管理，促使

高负债企业资产负债率尽快回归合理水平，推动资产负债率保持在监

管机构的管控范围及同行业、同规模企业的平均水平，规范公司债务

管理工作，防范债务风险。

第二条本办法适用于XX股份有限公司（以下简称“股份公司”）、

全资子公司及控股子公司（以下简称“分子公司”）。

第二章资产负债约束指标标准

第三条资产负债约束以资产负债率为基础约束指标，对不同行

业、不同类型企业实行分类管理并动态调整。原则上参考本行业全部

企业平均资产负债率，同时结合本企业前三年资产负债率、发展阶段、

战略布局综合考量后确定。

第三章资产负债自我约束机制

第四条各公司要根据相应资产负债率水平，综合考虑市场前景、

资金成本、盈利能力、资产流动性等因素，加强资本结构规划与管理，

合理设定资产负债率和资产负债结构，保持财务稳健、有竞争力。

第五条各公司经营管理层要忠实勤勉履职，牢固树立新发展理

念，以提高发展质量和效益为中心，着力提升经营管理水平，进一步

明确并聚焦主业瘦身健体，通过创新驱动提高生产率，增强企业盈利

能力，提高企业资产和资本回报率，为企业发展提供持续内源性资本，

防止有息负债和或有债务过度累积，确保资产负债率保持在合理水

平。

第六条根据公司业务战略及发展需要，由股份公司与战略合作银

行统一确定战略授信额度的总规模，防范风险，根据分子公司融资需

求分配给所属企业的额度，统筹分子公司融资管理工作。

1、各公司要根据自身发展需要，每年制定商业计划书时编制融

资计划，明确资金用途与方向，经预算审批程序批准后，财经部对分

子公司额度规模进行安排。

2、分子公司融资以内部融资为主，分子公司提出申请，明确计

息方式及利率，股份公司履行审批程序后办理；内部融资不能满足时，

进行外部债权融资。

3、股份公司及分子公司如向非全资附属公司提供贷款，应根据

其财务及经营状况等核定贷款额度，并原则上与合资股东按所占股权

比例以同等条件提供贷款，同时参考借贷各方整体税负最优的原则与

合资股东协商确定贷款期限、利率及利息支付方式。

4、股份公司与分子公司不得向无控制权的持股公司提供超股权

比例股东贷款，如需提供，报相应层级审批后执行。

5、公司发放的内部贷款不固定期限，分子公司可在公司批准范

围内随借随还。

6、分子公司若能争取到政府贴息贷款，实际利率低于一年期定

期存款的，可在报公司审批后办理。

第七条各公司制定偿债计划时，要严格按照债务兑付原则执行，

提前确定偿债资金来源，合理筹集资金，及时偿付到期的债务，提前

确保偿债资金到位，坚决杜绝债务违约。

第八条各公司可能或已实质陷入财务困境时，发生与往来银行的

重大违约或争议事项，应在发生时1个工作日内通过书面形式上报股

份公司，股份公司与分子公司共同出具解决方案，经股份公司审批后

办理。

第四章资产负债外部约束机制

第九条各公司每月经营分析，关注资产负债率、流动比率、速动

比率、经营活动现金净流量等指标情况，分析评估债务风险状况，及

时监测与预警。

第十条加强过程监督检查，股份公司建立各公司融资台账，加强

贷款合同管理，每季度进行跟踪分析。

第十一条各公司强化各项资金支出的控制，加强销售及应收账款

的管理，保证正常的经营现金流，是各分子公司主要负责人的责任。

第十二条股份公司按照“一年两检”的原则，每半年开展一次债

务风险盘点，检查各公司债务风险的实时动态。

第五章资产负债约束的配套措施

第十三条严禁企业违法违规向地方政府、股东提供融资或配合地

方政府、股东变相举债。

第十四条支持采取租赁承包、合作利用、资源再配置、资产置换

或出售等方式实现闲置资产流动，提高资产使