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会计电算化知识之总账系统模块基本操作要求

一、总账系统模块

记账是会计工作中常见的记录明细账、日记账和总账的过程。总账系统模块必须实现上述三种账簿的登记,缺一不可。

二、系统初始化

1.建立新账套

2.设置操作员及权限

3.设置会计科目

(1)设置会计科目编码。科目编码必须唯一,按其级次的先后次序建立,可使用数字、英文字母等表示,避免使用特殊字符如、@等。

(2)设置会计科目名称。科目名称可使用汉字、英文字母、数字等表示,不能为空。

(3)设置会计科目的余额方向。

(4)设置辅助核算科目

(5)设置外币核算科目

(6)设置数量核算科目

会计科目通常采用群码的编码方式,即分段组合编码,每一段有固定的位数,第一段表示一级科目代码,第二段表示二级明细科目代码,依此类推。

4.设置各辅助核算项目

5.设置外币的币种及汇率

6.录入科目余额并试算平衡。初始数据包括:期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额。

7.设置凭证类别

8.其他初始化工作

三、日常总账系统模块操作

(一)记账凭证处理

1.录入记账凭证

2.记账凭证修改

(1)操作员能修改自己填制的凭证,但凭证编号不能修改;

(2)已审核的凭证不能直接修改,需先取消审核后再修改;

(3)已记账的凭证不能直接修改,可采用红字凭证冲销法或补充凭证法进行更正。

3.记账凭证审核

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