税收成本现状及降低措施.pptxVIP

税收成本现状及降低措施

CONTENTS

税收成本现状概述

税收成本降低的意义和必要性

税收成本降低的措施和方法

税收成本降低的实践与探索

税收成本现状概述

01

包括税务人员的工资、福利、培训等费用。

包括税务部门的设备购置、维护、运营等费用。

纳税人在申报、缴纳税款等过程中产生的各种费用。

人员成本

运营成本

纳税成本

我国税收成本普遍偏高，高于一些发达国家。

人员成本和运营成本占比较大，纳税成本也有待降低。

不同地区、不同税种的税收成本存在较大差异。

税收成本高

结构不合理

地域差异明显

制度设计不合理：税法制度设计复杂，导致纳税人遵从成本高。

监管不到位：对偷逃税等行为的监管不力，导致税收流失严重。

信息化水平低：税务部门信息化水平有待提高，降低运营效率。

综上所述，我国税收成本存在诸多问题，亟待采取一系列措施降低税收成本，提高税收征管效率，促进经济发展。

税收成本降低的意义和必要性

02

税收成本的降低意味着政府可以在征税过程中减少支出，从而缓解财政压力，提高财政可持续性。

财政压力缓解

减少税收成本有助于提高财政效率，使得更多的财政资金可以用于社会公益事业和民生工程。

财政效率提高

税收成本的降低可以减轻企业的负担，提高企业的盈利能力和竞争力。

税收成本降低使得企业有更多的资金可用于投资，扩大生产规模，促进经济发展。

有利于投资

减轻负担

综上所述，税收成本的降低对于政府、企业和社会都有着重要的意义。因此，政府应该采取有效措施降低税收成本，提高财政效率，促进经济发展和社会公平。

促进社会公平：降低税收成本有助于提高税收制度的公平性，使得更多的纳税人能够享受到税收减免和优惠。

增强纳税遵从度：税收成本降低可以减少纳税人在遵守税法过程中的困难和费用，从而提高纳税遵从度，减少税收逃漏现象。

税收成本降低的措施和方法

03

简化税收流程

通过合并、精简税收流程，降低纳税人的遵从成本，同时提高税务部门的征收效率。

利用大数据、人工智能等先进技术，提高税收数据分析与挖掘能力，为政策制定提供科学依据。

构建全国统一的税收信息平台，实现跨部门、跨地区的信息共享，减少信息重复采集和录入成本。

推广电子税务局，为纳税人提供便捷、高效的在线办税服务，降低纳税人的时间成本和交通成本。

完善税收法律法规体系，确保税法的科学性、合理性和可操作性，降低因税法不明确而产生的遵从成本和执法成本。

严格税收执法程序，规范执法行为，防止滥用执法权力和任意执法现象，保障纳税人的合法权益。

强化税收执法监督，建立健全内外结合的监督机制，确保税收执法的公正、公平和公开。

税收成本降低的实践与探索

04

先进地区采用电子税务系统，实现了涉税业务的全流程电子化办理，大大提高了办税效率，降低了企业和税务部门的成本。

电子税务应用

某些地区通过科学合理的税收优惠政策，吸引优质企业入驻，从而扩大税基，实现税收与经济的良性循环。

税收优惠政策

通过优化税务部门机构设置，提高人员素质，进一步提升税收征管效率，降低税收成本。

精简机构提高效能

利用大数据分析，实现精准纳税，降低企业税收遵从成本。

通过技术升级和流程改造，提高生产效率，降低单位产品的税收成本。

通过合理的税务筹划，优化全球资源配置，降低整体税收负担。

互联网行业

制造业企业

跨国公司

进一步完善税收制度，简化税制，降低税率，激发市场主体活力，实现税收成本持续降低。

深化税收制度改革

加大税收信息化投入，提高税收征管智能化水平，减少人为干预，降低征纳双方的成本。

强化税收信息化建设

优化纳税服务流程，提高纳税服务质效，增强纳税人获得感，进一步降低税收遵从成本。

提升纳税服务质效

加强国际税收合作与交流，共同应对跨国避税问题，营造公平竞争的税收环境，降低企业国际税收成本。

国际税收合作与交流

谢谢您的聆听

THANKS