北京味多美食品有限公司营运资本持有政策优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1公司简介1

2北京味多美食品有限公司营运资本持有政策现状1

2.1北京味多美食品有限公司流动资产内部结构分析1

2.2北京味多美食品有限公司流动负债内部结构分析2

3北京味多美食品有限公司营运资本持有政策存在的问题3

3.1应付账款占流动负债的比重较大3

3.2在产品存货压力大4

3.3应收账款不断增加且回款慢4

4北京味多美食品有限公司营运资本持有政策优化设计5

4.1与供应商合作的供应链融资5

4.2加强存货管理提高周转率5

4.3加强应收账款的管理6

5总结8

参考资料9

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北京味多美食品有限公司营运资本持有政策优化设

计

1公司简介

北京味多美食品有限公司成立于1996年，一直以来都致力于以面包为主的

高品质类糕点的生产及销售，企业通过20多年的经营发展逐步成为一家集生产、

研发和销售为一体的“中央工厂+批发”模式的糕点类企业。这些年公司一步一

步扩大市场，从而扩大了产品的市场占有份额。本企业一直致力于以面包、糕

点为主的高品质烘焙产品的生产和销售。

图1.1北京味多美食品有限公司的组织机构

2北京味多美食品有限公司营运资本持有政策现状

2.1北京味多美食品有限公司流动资产内部结构分析

1

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表2.1北京味多美食品有限公司的流动资产数据表（单位：元）

项目2017年2018年2019年2020年2021年

货币资金3777223.5498980322.285955716.65

交易金融资产---2309350.408097425.46

应收账款2336973.62770811.13578165.94106105.074099142.85

预付款项165888.93281151.52181571.37192051.00212923.46

其他回收款87540.2084609.83193691.10210335.73290984.31

存货695513.81817023.16914776.931090429.771149117.59

其他流动资产789176.36279236.34265036.654960457.8354879.01

流动资产合计7855317.5153

表2.2北京味多美食品有限公司各流动资产占比情况

项目（单位：元）2017年2018年2019年2020年2021年

货币资金48.08%72.77%60.81%42.10%29.54%

应收账款29.75%17.79%21.05%