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关于xx银行同业业务专项审计报告

审计对象：xx银行

审计期间：2013年1月1日-2013年6月30日

审计报告接收人：xx银行

审计部

二〇一四年一月

依据监管机构及审计部工作安排，按照《商业银行内部控制指

引》、《xx银行内部审计基本准则》《中国银监会关于规范商业银

行理财业务投资运作有关问题的通知》等有关规定，审计部成立审计

组一行四人，于9月22日至9月30日对我行同业业务进行了专项

审计。

审计组在总行金融市场部（原资金营运中心）所提供的资料基础

上，进行有限度的评价，评价的范围仅限于审计组在审计过程中所发

现的情况。

一、基本情况

（一）审计项目开展基本情况

本次审计主要从同业业务内控建设及管理及业务操作方面，对同

业存款、同业拆借、理财业务、中间业务四个同业业务品种进行抽样，

对我行同业业务风险管理有效性、内部控制环节合理性及业务制度的

遵循性进行审计。本次累计抽取交易9笔，交易金额42亿元。

因债券类资产业务于2013年5月6日审计部已做专项审计，信

托类资产（含资产管理计划）业务于2013年8月银监分局已作全面

检查、职能部门已做全面自查，故此次审计不含上述两项业务;审计

部同时开展关联交易专项审计，故本项目审计不含关联性同业业务。

（一）同业业务基本情况

1.岗位及人员设置情况

总行金融市场部于2013年9月11日成立，由原资金运营中心、

票据中心合并设立，此次审计同业业务为原资金运营中心部分，其共

设置前台交易员、后台交易员,综合岗位，共计6人，其中总经理助

理2人，员工11人，其中：取得银行间本币市场交易资格4人、债

券托管业务资格2人。

2.业务基本情况

我行同业业务主要包括同业存款、同业拆借、理财业务、中间业

务、债券类资产业务、信托类资产业务。

截止2013年6月30日，我行各项同业业务（不含关联交易）

计74笔，金额191.72亿元，抽样9笔，占总业务量12%，抽样金

额42亿元，占总业务金额的21.91%。

2013年1至6月同业业务量抽样表（笔、亿元、%）

2013年1月至

余额抽样笔数抽样金额抽样金额占

业务品种6月业务量(剔抽样笔数

（亿元）占比%（亿元）比%

除关联行)

同业存放12.0011002100.00

同业

存款

存放同业2131.522106.520.62

同业拆借

2040.50210614.81

理财业务

718.801146.534.57

中间业务

2598.903122121.23

合计

74191.729124221.91

2013年1月至6月我行同业业务中，同业存放1笔，金额2亿

元，实现了零的突破；存放同业21笔，较2012年末8笔上幅162.5%；

同业拆借业务20笔，较