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财务决策报告模板

篇一：财务决算报告模板

20XX年度财务决算报告

各位股东:

受董事会委托，我向股东大会作20XX年度财务决算报

告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验

证,并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：

财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方

面公允地反映了公司20XX年12月31日的财务状况以及20XX

年的经营成果和现金流量。

一、企业生产经营的基本情况

20XX年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司

顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了

资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制

改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，

公司机构设置及内控制度趋于完善，公司治理结构逐步成

熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，

生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌

形象建设方面，成绩也是非常显著，本年度公司获得***奖。

全年生产产品***吨，比上年增加了%；全年实现销售产

品达***吨，比上年增加了%；实现营业收入***万元，较去

年同期增加了%；实现毛利万元，较上年同期增加了%；实现

利润总额万元，较上年同期增加%；全年营业收入、产量、

销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史

新高，比上年实现了跳跃性发展。

二、财务收支情况

1、产销情况

（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比

上年大幅增长%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上

升，全年产品销售基本处于供不应求的局面，全年出口创汇

万美元，比上年万美元增长了%；（3）公司毛利率逐年增

加，全年达到%，比上年%增加了%，主要原因是因技术进步

及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。

（1）

20XX年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，

20XX年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护

税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%；

（2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致；

（3）管理费用比上年增加了%，主要是人工费（人员工

资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大

幅增加所致；

（4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少

及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计

提了减值准备，20XX年公司应收帐款比20XX年增加不多，

而20XX年比20XX年有很大增长，故资产减值损失比20XX

年大幅下降。

4、利润情况

（1）公司全年的毛利总额、利润总额、净利润均比上

年有30%以上的增幅，反映了公司良好的发展势头；

（2）公司本年度所得税率为%，全年所得税费用万元，

比上年增长了%。5、税金情况

单位:万元

（1）全年应交税金万元，比上年万元增长了%；全年实

交税金万元，比上年万元增长了%%；

（2）外资企业的税收优惠政策已逐步取消，出口退税

已不再享受，今后公司的税负将有较大增加。

6、利润分配情况

20XX年公司董事会作出决议，分配20XX年度以前利润

3000万元，与20XX年新增股东一起共享分红。

三、资产情况

（1）公司资产总额呈现大幅增长趋势。截至20XX年12

月31日，公司总资产27,万元，较20XX年末增长幅度为%。

公司资产规模的扩大与公司处于业务快速发展的成长期相

符合。随着公司的快速发展和业务量的扩张，公司资产规模

亦将进一步提高；

（2）公司资产结构中以流动资产为主，20XX年、20XX

年末流动资产占总资产的比例分别为%和%，显示了公司资产

较好的流动性；

（3）20XX年年末货币资金余额7,万元，较20XX年末

的4,万元增加3,万元，系公司经营活动产生的现金净流量

增加，经营积累形成的；

（4）应收帐款占流动资产的%，比重较高，主要原因是

公司经营规模不断扩大，公司货款回收期较长所致，公司针

对客户为大型炼油企业或较大贸易公司的特性，为尽快打开

销售市场，公司采用了赊销政策，这些客户信用较好。

至今尚末发生呆帐现象