湖南佳惠百货有限责任公司会计凭证审核流程优化设计.pdfVIP

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目录

1湖南佳惠百货有限责任公司简介1

2湖南佳惠百货有限责任公司的会计凭证审核流程现状1

2.1湖南佳惠百货有限责任公司的会计凭证审核流程1

2.2会计凭证的现状2

2.2.1原始凭证2

2.2.2记账凭证3

3湖南佳惠百货有限责任公司会计凭证审核原有流程所存在的问题4

3.1原始凭证审核流程的错误体现4

3.2记账凭证审核流程的错误体现5

4湖南佳惠百货有限责任公司对会计凭证审核流程的优化6

4.1完善原始凭证审核流程的优化设计6

4.1.1审核初始凭证信息真实性6

4.1.2审核初始凭证的完好性7

4.1.3审核初始凭证的合法7

4.1.4审核初始凭证的合理化7

4.1.5审核会计原始凭证的准确性7

4.2完善记账凭证审核流程的优化设计7

4.3提高会计人员专业素养的优化设计8

4.3.1提高会计人员素质8

4.3.2加强学习完善制度8

4.4加强内部审计制度的优化设计9

5总结9

参考资料10

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湖南佳惠百货有限责任公司会计凭证审核流程优化

设计

1湖南佳惠百货有限责任公司简介

湖南佳惠百货有限责任公司创立于1999年8月份，公司总部位于我国湖南

省怀化市。始终秉持着“全力打造出购物商场、发展趋势百货超市、与商界紧密

联系，推广当地领土”的发展理念。坚持“员工幸福、客户满意、社会认可”的

经营理念。20多年来，一直矗立于武陵山片区，专注于商贸流通的高速发展，

形成了以零售商超、农业产品（冷藏运输）货运物流为依托，农产品种植工业区、

大城市一同遍布、蔬菜配送（冷藏运输）生产加工、小百货批零等作为支撑点的

一体化产业生态圈。目前，在湘、黔、重庆、贵州四个省（市）拥有160多家零

售连锁店。目前职工1.8数万人，2019年行业和成交量已提升有160余亿，已

成为拥有自有品牌的商业零售企业的大小民营企业，在武林山规划区拥有核心业

务、较强的竞争优势和较高的市场占有率。

集团旗下子公司湖南佳惠百货有限责任公司、湖南惠农货运物流有限责任

公司跻身于国内工业生产企业500强，入选全国公益型农产品示范市场，成为中

国唯一的“双百”和“双公益性”公司。湖南佳惠百货有限责任公司在湖南企业

500强中位居第42位，在湖南中国民营企业中排名第16位，而湖南惠农有限责

任公司是现代农业的国家重点产业领导者。注册的商标“佳惠”被认定为驰名商

标。

企划部

市场部

推广部

总经理

行政部

管理中心

财务部

图1组织结构图

2湖南佳惠百货有限责任公司的会计凭证审核流程现状

2.1湖南佳惠百货有限责任公司的会计凭证审核流程

第一，处理有关现钱的会计原始凭证；第二，办理储蓄会计原始凭证；第三，

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