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湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1郴州裕兴食品加工有限责任公司简介1
2郴州裕兴食品加工有限责任公司现金管理制度现状1
3郴州裕兴食品加工有限责任公司现金管理制度存在的问题2
3.1岗位分工不明确2
3.2现金收支流程不规范3
3.3现金管理意识淡薄3
3.4库存现金无限额4
4郴州裕兴食品加工有限责任公司现金管理制度优化设计4
4.1建立明确的岗位分工制度4
4.2收支活动流程优化设计5
4.3加强现金管理意识，进行教育培训6
4.4设置现金额度7
5优化设计效果评估7
湖南商务职业技术学院毕业设计
郴州裕兴食品加工有限责任公司现金管理制度优化
设计
1郴州裕兴食品加工有限责任公司简介
郴州裕兴食品加工责任有限公司位于湖南省郴州市永兴县便江镇街道铜角
村王家组，注册资本为100万元，其法定代表人是曹键,成立于2020年9月4日，
公司生产经营活动的范畴主要为农副食品加工，大米制品生产加工、包装和销售。
该公司有生产车间、产品打包室、产品烘培房以及员工食堂等。以下是公司结构
架构图:
生产部
总经理仓管部
采购部
财务人员
郴州裕兴食品加工有限责任公司财务经理
出纳
销售部
执行董事
化学实验
室
图1-1公司组织架构图
2郴州裕兴食品加工有限责任公司现金管理制度现状
为规范公司人员自身管理和防范在现金管理中出现的徇私舞弊等行为，郴州
裕兴食品加工有限责任公司根据本企业的实际情况并按照《现金管理暂行条例》
的规定，对公司的现金支出范围、现金支付限额等进行正确规范，以及不属于现
金支出范围或超过现金支出限额须通过银行办理转账结算的业务；额度内的现金
当天要检查清楚，然后全部放入保险柜，保险柜密码有专人保管，严格保密，不
得泄露给他人，以防他人乘虚而入，从而损伤公司的财产。此外，建立健全现金
台账，对现金收支情况逐笔记录，做到日清日结，账款相符；而且要做到每日银
1
行存款记账和银行对账单两不误，目的是以防未达账项的存在。坚持抵制用转账
凭证换取现金，利用该账户为其他单位及个人提取现金和谋私利，将公司的现金
转入到个人账户中，坐空支票等各种背离职业道德的违规行为”。以下是本公司
的基本现金管理制度：
表2-1郴州裕兴食品加工责任有限公司现金管理制度
1.每日结束后，需对库存现金的收入支出进行对账，并与库存盘点实际数进行
核对，做到账实相符。
2.额度内的
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