恒天量贩超市采购环节内部控制优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1恒天量贩超市简介1

1.1基本情况1

1.2主要采购的商品3

2采购环节内部控制现状3

2.1商品采购渠道3

2.2商品采购流程3

2.2.1制定商品采购清单4

2.2.2选择采购渠道和供应商5

2.2.3验收核对采购商品数额5

3采购环节内部控制存在的问题5

3.1采购成本的预算不完善5

3.2采购人员内部核查不合理6

3.3供应商配送时间不规律7

4采购环节内部控制的制度优化8

4.1完善采购成本的预算8

4.2优化内部人员核查制度9

4.3加强对供应商的配送管理10

参考资料12

湖南商务职业技术学院毕业设计

恒天量贩超市采购环节内部控制优化设计

1恒天量贩超市简介

1.1基本情况

图1恒天量贩超市正面照

恒天量贩超市坐落于宁乡市东湖塘镇的街道旁，起初只是一家主营家用电

器的小商店，注册资本20万元。由于营业利润不错，该店在2009、2016、

2018、2021这四年里分别进行了名称的变更和经营范围的扩张。占地面积也由20

0平方米扩建到600平方米。如今超市内共有店员10名，其中包括收银员3名，

导购员3名，理货员2名，打称员2名。作为本镇最大的一家零售超市，恒天

量贩超市以其商品种类丰富且全面深受东湖塘镇上的居民欢迎。下表为恒天量

贩超市四年的经营范围以及名称的变更：

表1恒天量贩超市名称和经营范围的变更

变更时间变更项目更换前更换后

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

宁乡县玉潭镇红宁乡县恒天家电

2009-09-16名称变更

军日杂店商行

经营范围变更日杂，五金零售家用电器销售

宁乡县恒天家电宁乡县东湖塘镇

2016-03-23名称变更

商行恒天百货商行

经营范围变更家用电器零售和日用百货、预包装

普通货物运输食品、蔬果、禽肉、

水产品、散装食品、

烟草制品、文具用

品、小家电经营、