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企业税务管理的问题与对策题与对策

◎文/钱敏

近年来企业所面临的税收环境日益复杂，税务管理工作的

要求不断提高，若企业税务管理不当不仅可能会导致企业的税

务负担增加，还会影响企业的正常运营，导致企业风险加大，

甚至产生被税务机关处罚的问题。因此在当前企业的税务管理

至关重要，企业要认识到税务管理工作的重点环节，在控制税

务负担的同时降低税务风险，提高企业效益。

税务机关监管要求

随着我国税务机关的监管机制不断发展，在当前时

代下进入了智慧化的监管时代，税务机关对企业各项工

作进行全方位、无缝化监管，监管机制发生了较大转变，巨大风险。第三，未有效开展税务筹划。税务筹划是一

形成以信息技术平台为支撑的工作环境，促使工作流程项相对较为复杂的工作，要求企业针对税务情况进行分

能够适应时代发展的要求。在当前时代税务机关对企业析，通过税务筹划控制企业的税务负担。但是部分企业

实现全方位监控，并对各类风险形成全方位防范，不断的税务筹划不完善，未针对增值税和所得税工作进行有

提高征收质量，降低税收流失率和征收成本。效筹划。第四，税务风险防范不力。开展税务风险管理，

要对各类税务风险进行全面分析与评估，避免风险发生

企业税务管理的现状带来的影响。但是部分企业未形成对风险的全面评估与

管控，企业税务风险较高。

第一，基础管理不完善。首先，部分企业管理机制

不完善。部分企业在管理中，未形成规范化的制度体系，企业税务管理的建议

企业各环节工作还需要按照人员经验开展。其次，信息

沟通不完善。部分企业在税务信息管理的过程中，没有完善基础工作 第一，建立健全制度体系。企业

与税务机关进行沟通和交流。第二，人员的素养不足。要按照各项法律法规的要求，结合企业特点建立完善的

首先，开展税务管理要培养一批专业化人才，但是很多制度体系，包括发票管理办法、增值税发票开具办法

企业在工作流程中不了解税务工作要求，也未设置专门等，明确企业在税务管理中各环节工作要求，以确保企

的税务岗位对相关税务流程进行管理，容易给企业带来业的税务管理工作流程和管理措施都得到规范化控制。

《中国经贸》年月上

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财税研究

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节的情况，另一方面，企业要重视与税务机关的联系，

在企业内部指定专人与税务机关进行沟通，积极收集各

项要求，提高税务管理规范性。

提高人员素养 第一，增强企业人员管理意识。企

业要将人员管理作为企业管理工作的基