财务管理手册年月版.docVIP

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2024-04-21 发布于四川
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财务管理手册年月版.doc

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起草部门:财务部审核人:签发人:批准日期:版本标识:V2.1

杭州新中大软件股份有限公司

二??四年七月

保密文件内部使用

第1页，共141页

第一章财务部组织结构及岗位职责????????????????????????03第二章软件订购及货款结算???????????????????????????07第三章合同管理????????????????????????????????12第四章应收账款管理??????????????????????????????14第五章发票管理????????????????????????????????15

16第六章费用开支????????????????????????????????第七章物品采购????????????????????????????????22第八章个人借款????????????????????????????????23第九章货币资金管理??????????????????????????????24第十章网上银行????????????????????????????????26第十一章技术支持与服务委托??????????????????????????29第十二章固定资产管理?????????????????????????????31第十三章公司印章管理?????????????????????????????32第十四章会计档案保管?????????????????????????????33第十五章邮件收发???????????????????????????????35第十六章公司主要会计政策及会计估计??????????????????????36第十七章产品核算、项目核算与部门核算?????????????????????41第十八章财务主管行为规范及处罚条例??????????????????????43第十九章工作报告???????????????????????????????45第二十章预算及执行??????????????????????????????47第二十一章审计?????????????????????????????????48第二十二章工作移交???????????????????????????????50附件一:各分(子)公司机构代码?????????????????????????55附件二:执行合同管理的承诺书??????????????????????????56附件三:合同管理办法??????????????????????????????57附件四:设备管理制度及执行规范?????????????????????????62附录:相关表单?????????????????????????????????67

第2页，共141页

第一章财务部组织结构及岗位职责

一、财务部组织结构图:(助理会计)

财务经理

主办会计助理会计出纳审计专员

分子公司财务主管

分子公司出纳二、财务部各岗位职责:

1、财务经理岗位描述:根据公司的管理制度，主持本部门的日常核算、监督与管理工作，制订公司财务管理制度，负责公司及下属分(子)公司财务人员的培训、考核，协调公司财务部与公司其他部门及外部机构的工作关系。岗位职能结构图如下:

财务部经理

业务管理部门管理

财务核算监督日财务管理制度制人员管理公司内外部协调日常工作常管理定

管理

财财财财财财公公内部人务务务务务务司司人人控制员体系核分考预制制内外员员建立配算析核算度度部部培考与完备管管管管制修善协协训核

理理理理定订调调

第3页，共141页

2、主办会计岗位描述:总部会计核算管理和总部会计报表编制;合并报表的编制和内部报表的汇总;办理企业纳税申报和增值税退税及企业所得税汇算清缴等税务事项;财务信息化管理与维护及分(子)公司财务信息化安排与指导;分(子)公司会计核算业务指导和税务事项指导;网上银行管理;公章管理;其他相关工作。岗位职能结构图如下:

主办会计

财务信息化分公司账务税公章印鉴管总部账务报表合并报表税务事项网上银行管理管理务指导理

预算执行情况合并会计报表汇总内部报表所得税汇算清应用软件维护银行印鉴管理增值税退税总部账务总部报表纳税申报数据备份账务指导税务指导系统管理划款授权公章管理

缴

3、助理会计岗位描述:负责总部及分(子)公司员工工资奖金