物业公司财务管理规程.pdf

物业公司财务管理规程

一、财务管理规定

目的：为加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务规

程，更好地为物业管理工作服务，特规程本规定。

适用范围：公司财务部对资产、现金、票据、费用开支、会计档

案的管理。

1、基本原则。执行国家有关法律、规和财务规程，对公司的财

务活动实施有效制，并接受上级有关部门的监督。

2、财务员管理：

（1）会计人员的聘用。由行人事部初始，由总经理直接面试后决

定。

（）公司重大项目的决策须由财务部负责参加。

（3）财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。

3、资金管理：

（1）原则上应在国有商业银行开设银行账户，开设或撤销银行账

户时，必须报总经理批准；确需在非国有商业银行开户的，在申请开

设账的同时，须审报账户资金最高限额。财务负责人必须监督账户资

金限额的执行情况，并对执行结果负责。

（2）必须按银行及公司规定使用现金。

（3）库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定

限额的，最高不得超过5000元。

4、实物管理：

（1）购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。

（2）对生产中急需的或零星的辅助材料，确需直拨使用的，除按

规定审批外，必须经项目负责人验收并签名，方可报销。

（3）工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。

（4）材料、物资必须至少在每年的3月和9月盘点。会计人员必

须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。

（5）对材料物资出现盘盈或盘亏的，必须查明明盈亏的原因，提

出改进措施；必要时，对库存材料物资进行复点。

5、固定资产管理：

（1）各管理处、各部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，

对固定资产的实物管理负责。

（2）固定资产必须设置卡片账进行管理，卡片账必须由固定资产

保管责任人签名；保管责任人变更的，必须及时变更卡片账。

（3）在每年的6月，财务人员必须会同固定资产专责及实物保管

责任人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点，对盘点结果

的真实性负责。

（4）盘点中出现的损益，必须按规定的程序报批。

6、会计档案管理。会计凭证、会计账簿、会计报表及储存会计

资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保

管。

（1）会计档案管理实行分阶段负责制，按会计凭证的传递流程分

出纳责任期、主管会计责任期。其中，出纳责任期从出纳审核并接收

业务部门的原始凭证起，到出纳凭证传递给主办会计为止；主管会计

责任期从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案

移交给档案室保管为止。

（2）在出纳责任期，出纳对交存的原始凭证及自己填写的记账凭

证负保管责任，按规定于每月28日前传递给主管会计。

（3）在主管会计责任期，主管会计对出纳交存的会计凭证、电算

产生的记账凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计账簿、

会计报表、已登记的档案袋、储存会计资料的磁盘等负责保管，同时

应按归档要求对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放

场所应加锁，钥匙由主管会计掌握。档案原则上不得借出；如有特殊

需要经总经理批准后，征得主管会计的同意并约定归还期，办理登记

手续。借用期内借出的资料由借用人负责保管。超过借用期限，主管

会计未催讨追索，造成会计资料丢失的，主管会计负连带责任。

（4）会计年度终结后，当年的会计档案半年内仍保存在主管会计

处，期满后编造清册移交公司的档案室。

（5）会计档案必须妥善保管，存放有序，查找方便，并严格执行

安全和保密规程。

7、定期公布管理规定：

（1）按业主管理委员会的要求，采用不同形式，定期公布管理费

用收支情况、维修基金使用情况。

（2）对较大费用的支出要分析情况、加以说明。

8、财务安全管理规定：

（1）注意防盗。财务管理部门严禁闲杂人员逗留，下班关好门

窗，锁好保险箱，密码加锁，密码注意保密。

（2）保险箱钥匙不得在办公室过夜。

（3）注意防火，室内严禁抽烟，下班切断电源。

9、财务人员工作要求：

（1）财务部经理：