预算控制方法 培训ppt课件.pptx

预算控制方法培训ppt课件汇报人：文小库2023-12-16

预算控制概述预算编制方法预算执行与监控预算分析与评估方法预算控制工具与技术应用预算控制实践案例分享与讨论contents目录

01预算控制概述

预算控制是企业通过制定预算计划、实施预算方案、监控预算执行和调整预算偏差等一系列活动，实现对企业经济活动的有效控制。预算控制是企业实现战略目标的重要手段，有助于提高企业经营管理水平和经济效益。预算控制定义与重要性预算控制的重要性预算控制定义

全面性、系统性、科学性、灵活性、可操作性等。预算控制原则实现企业战略目标、提高经济效益、优化资源配置、降低经营风险等。预算控制目标预算控制原则与目标

预算控制流程制定预算计划、审核预算方案、执行预算方案、监控预算执行、调整预算偏差、分析预算结果等。预算控制内容包括经营预算、资本预算、财务预算等各个方面，涵盖企业经济活动的全过程。预算控制流程与内容

02预算编制方法

总结词从零开始，逐项审议，以零为起点确定预算。详细描述零基预算法不考虑过去的预算或实际支出情况，而是以零为起点，根据实际需要和可能发生的费用，逐项审议预算期内各项费用的内容及其开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制预算的方法。零基预算法

可变因素，灵活调整，适应不同业务量。总结词弹性预算法考虑了计划期内业务量可能发生的变动，从而避免在业务量变动时实际支出与预算产生较大出入的一种预算编制方法。在制定预算时，先预计业务量，再计算各项费用。这种方法更适用于一定业务范围内的不同业务量。详细描述弹性预算法

总结词持续滚动，及时调整，保持预算的连续性。详细描述滚动预算法是在预算执行过程中，随着预算的执行和实际情况的变化，及时调整预算，使预算保持一定的连续性和完整性。这种方法能够及时反映市场变化和业务量的变动情况，使预算更加符合实际情况。滚动预算法

VS以作业为基础，分析作业成本，制定预算。详细描述作业基础预算法是以作业为基础，通过对作业成本的分析和计算，制定预算的方法。这种方法能够更加准确地反映各项作业的成本情况，使预算更加精确和可靠。同时，作业基础预算法还能够促进企业加强作业管理，提高作业效率和质量。总结词作业基础预算法

03预算执行与监控

根据企业战略和业务需求，制定具体的预算目标，包括收入、成本、利润等。明确预算目标制定执行计划实施预算计划根据预算目标，制定详细的执行计划，包括时间表、责任人、资源分配等。按照执行计划，逐步推进各项预算工作，确保预算目标的实现。030201预算执行计划制定与实施

定期对预算执行情况进行检查和评估，及时发现和解决问题。监控预算执行情况根据实际情况，对预算计划进行适时调整，以适应市场变化和企业需求。调整预算计划关注关键指标的变化，如销售额、成本、利润等，确保预算目标的实现。监控关键指标预算执行过程监控与调整

对预算执行结果进行分析和总结，找出成功和失败的原因。分析预算执行结果将预算执行情况及时反馈给相关部门和人员，以便及时调整和改进。反馈预算执行情况总结经验教训，为今后的预算编制和执行提供参考和借鉴。总结经验教训预算执行结果分析与反馈

04预算分析与评估方法

预算差异分析方法对比分析将实际执行结果与预算进行对比，找出差异并分析原因。结构分析对预算各组成部分进行结构化分析，找出关键影响因素。趋势分析对连续几个期间的预算执行情况进行趋势分析，预测未来趋势。

非财务指标评估通过客户满意度、员工满意度、市场占有率等非财务指标来衡量预算绩效。财务指标评估通过财务指标如收入、利润、成本等来衡量预算绩效。平衡计分卡评估将财务指标与非财务指标相结合，从多个维度综合评估预算绩效。预算绩效评估方法

根据实际情况对预算进行调整，以适应变化的需求和环境。预算调整针对预算执行过程中出现的问题，提出相应的改进措施，提高预算执行效果。改进措施将预算执行情况反馈给相关部门和人员，持续改进预算编制和执行过程。反馈与持续改进预算调整与改进措施

05预算控制工具与技术应用

软件功能与模块详细阐述各软件的核心功能和模块，如预算编制、审批、控制、分析等。使用技巧与注意事项分享在使用预算管理软件过程中的实用技巧，以及避免常见问题的注意事项。主流预算管理软件介绍市场上广泛使用的预算管理软件，如Excel、ERP、BI等。预算管理软件介绍与使用技巧

报表类型与编制流程介绍预算管理报表的主要类型，如预算表、实际执行表、差异分析表等，以及编制的基本流程。数据来源与采集方法说明报表中数据的来源和采集方法，包括手工录入和系统自动提取等。报表解读与分析方法分享如何解读和分析预算管理报表，找出问题和改进方向。预算管理报表编制与解读方法

03创新实践案例分享分享企业在预算管理工具创新方面的实践案例，以及取得的成果和经验教训。01传统工具与新兴技术结合探讨如