物流公司财务管理制度,文末附账务处理.pdf

物流公司财务管理制度，文未附账务处理

账务

处理

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营

业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管

理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，

特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

(-)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维

护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，

认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工

作。

（≡）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时

性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合

管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分

析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公

司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检

查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按

财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原

始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证

明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、

经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、

填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和

会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生

的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保

证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后

相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每

项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财

务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计

帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、

往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实

相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会

计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会

计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经

管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接

手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应

分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加

强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会

计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据

此入帐。

第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程

规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，

股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购

买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成

本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对

馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而

未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报

公司总经理批准后处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报

批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务

管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及

时督促有关业务部门撤销担保。

第四章流动资产管理

第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金

管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合

理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须

每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，

发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现

金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。

公司的一切现金收付都必须

有合法的原始凭证。

第二十条银行存款的管理：