公司财务制度.pdf

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公司财务制度

公司财务制度篇1

为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济

效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,

特制定本制度:

一、加强原始凭证管理,根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。如:填制

凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、

填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

二、收款和付款记帐凭证由出纳人员签名或盖章。

三、做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实

性、手续完整性和资料的准确性。

四、编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事项应由财务负责人复核。

五、会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库

存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、

帐表相符。

六、建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料

都应建立档案,妥善保管。

七、根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限额,超出限额部分要及时

送存银行。

八、严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐

面余额,并与库存现金相核对,发现不符要及时查明原因。公司主管对库存现金

进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。

九、加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行

帐户印签实行分管、并用制,不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加

盖银行帐户印签。

十、对应收帐款,每月末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分

管业务部门,督促业务部门积极催收,避免形成坏帐。

十一、营业收入要按照规定列入相关的收入专案,不得截留到帐外或作其他

处理。

十二、公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出,按规定计入成本费

用。

十三、加强对费用的总额控制,严格制定各项费用的开支标准和审批许可权,

财务人员应认真审核有关支出凭证,未经领导签字或审批手续不全的,不予报销,

对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。

十四、企业对存放的各项产品必须进行定期或不定期的清查盘点。发现财产

物资的盘盈、盘亏、毁损、报废等要及时进行处理,确保财产物资账实相符和资

金完整。

公司财务制度篇2

一、库存现金管理

1、出纳现金须日清月结、每天盘点,做到账实核对,每月会计参与的不定

期盘点及月末盘点不少于两次,并且出具《现金盘点表》;

2、超过库存限额的现金(20xx元)应及时存入银行;

3、携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车;

4、出纳保险柜中,禁止存放任何私人财物,避免公私混淆,不得私设“小

金库”,取得的货币资金必须及时入账,不得账外设账,严禁收款不入账;不准

挪用现金,不准白条抵库,不准坐支现金,不准保存账外公款,严禁未经授权的

部门或人员办理资金业务或直接接触资金;

二、支票管理

1、须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》,新购支票由出

纳分类按支票号码顺序登记,使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认;

2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金

额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息,领取人需亲自签字确认;

3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单;

三、日记账管理

1、出纳每日完成收付款业务后,即时登记现金和银行存款日记账(手工账

或电子账);

2、根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收

款凭证、现金/银行付款凭证,逐日逐笔顺序登记;

3、记账内容必须与会计凭证一致,每一笔账都要记明记账凭证的日期、编

号、摘要、金额和对应科目等;经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度;

4、应逐笔分行记录,得将收款凭证或付款凭证合并登记,也不得将收款付

款相抵后以差额登记;

5、每笔业务登记后均须结出账面余额,并登记每日收入和支出的合计数。

公司财务制度篇3

一、财务会计管理的涵义

财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业

管理经营过程中,各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和

相应的开支等,就构成了物业管理公司的资金运行。物业

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