银行承兑汇票管理新规制度.docVIP

银行承兑汇票管理措施

第一章总则

第一条为了规范银行承兑汇票管理，保障集团企业利益，维护集团经济秩序，确保资金安全，控制资金风险，依据《中国票据法》、《票据管理实施措施》、《电子商业汇票业务管理措施》等相关要求特制订本措施。

第二条本措施适适用于集团企业内部，下属各煤业企业请参考实施。

第三条本措施所指银行承兑汇票包含纸质银行承兑汇票和电子银行承兑汇票。

第二章票据要求

第四条下列金融机构作为承兑人银行承兑汇票能够接收：?

（一）国有商业银行：中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行等。?

（二）股份制及其它银行：交通银行、中信银行、平安银行、广东发展银行、民生银行、招商业银行、华夏银行、中国光大银行、兴业银行和上海浦东发展银行等。?

第五条??地方商业银行及信用合作社开出银行承兑汇票可依据实际情况进行收取，拒绝接收商业承兑汇票及财务企业承兑汇票。

·收取银行承兑汇票时，必需认真判定银行承兑汇票真实性，并对银行承兑汇票记载各要素进行严格审查，对要素齐全、符合要求银行承兑汇票，应给交票单位开具收款收据及银行承兑汇票交接单。对不能分辨真伪，记载要素不全、不符合要求银行承兑汇票一律不得收取。

查看票据时，应关键查看票面及全部粘单是否整齐，有没有污损或涂改现象，如有污损或涂改，应拒收；金额大小写是否一致，如不一致为无效票据，应拒收；票据上贴有粘单，每张粘单第一背书人应在粘口处加盖清楚和该背书人一致骑缝章，骑缝章不规范或不清楚，应要求交票单位出具证实。

第七条收取承兑汇票时，其直接前手（即用户单位）必需在承兑汇票上背书，必需确保票据背书一致性，以下图所表示。

被背书人

B

被背书人

C

被背书人

D

被背书人

E

被背书人

F

背书人A

（签章）

年月日

背书人B

（签章）

年月日

背书人C

（签章）

年月日

背书人D

（签章）

年月日

背书人E

（签章）

年月日

第八条交纳承兑汇票单位，必需确保交纳承兑汇票真实性和正当性，必需确保承兑汇票能够贴现和到期承付。

第三章承兑收取

第八条收票人收取银行承兑汇票（包含纸质和电子）时，需要填写《**集团承兑汇票交接单》（交接单一式四份，一份交给用户，一份交由财务中心核实人员记账，一份由收票人留存，一份由汇票管理人留存）。收取时收票人要和交票单位查对登记信息，确保交接单和票据一致，汇票管理人要进行监督查对。

第九条收票人和交票单位办理完成相关手续后，收票人应复印纸质承兑（电子承兑需打印）两份，一份并同汇票原件及《交接单》转交给汇票管理人进行管理，一份收票人留存。同时收票人应登记《银行承兑汇票收入台账》，进行票据收入日志帐登记，登记内容包含：收票日期、收票事项、票据类型、票据金额等。

第三章票据存放管理

第十条企业对收到纸质银行承兑汇票应存入专用保险柜或指定银行。指定两人同时在场时，方可开启专用保险柜。同时设置专用账簿进行登记管理。

第十一条汇票管理人收到电子承兑汇票，应由专员保管相关银行U盾、密码器等银行转账工具。

第十二条汇票管理人收到承兑汇票（包含纸质和电子），经审查无误后，登记《银行承兑汇票台账》。登记内容包含：票面基础要素、对方企业名称、经办人姓名、收付票时间等。登记完成，将承兑汇票妥善保管。相关主管人员将会定时或不定时进行账票检验、查对工作，确保账票相符，如有不符，要查明情况，立即处理。

第十三条汇票管理人要认真仔细地登记银行承兑汇票收取、承兑、贴现、支出、退回等情况。

第四章票据出库

第十四条支付票据时票据管理人员应填写《**集团承兑汇票交接单》（交接单一式四份，一份交给收票单位，一份交由财务中心核实人员记账，一份由票据管理人员留存，一份由支出票据人留存）。票据管理人员必需按要求进行背书，承兑汇票收取方应在《银行承兑汇票转交单》签字，同时在承兑汇票复印件上签字确定。支出票据人员应立即登记《银行承兑汇票支出台账》。

第十五条依据企业筹资计划需向银行申请贴现或质押时，票据管理人应将填写《银行承兑汇票贴现交接单》，推行相关手续后将票据转交给融资人员，同时登记《银行承兑汇票支出台账》。

第十六条承兑汇票到期日起十日内向付款人提醒付款，由票据管理人员到开户银行办理托收手续，制作《票据托收汇总单》，并立即登记《银行承兑汇票支出账簿》。

第五章票据盘点

第十七条票据管理人员每日要对库存票据进行盘点，并定时编制票据盘点表。财务中心应组织相关人员对票据进行不定时抽查盘点。票据日志帐和台帐，台帐和库存数每日要进行查对，票据日志帐和财务帐面数每七天要进行查对，确保一致。

第六章票据会计核实

第十八条会计核实人员在核实时，应按票据类型将应收票据分为纸质银承