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临安市高虹镇污水处理厂二期扩建工程跟踪审计方案

浙江华耀建设咨询有限公司临安分公司

二0一五年四月

无锦恒达工程造价咨询有限公司1

第一章工程跟踪审计方案

一、工程概况、跟踪审计范围及内容

1、工程概况

工程名称：临安市高虹镇污水处理厂二期扩建工程

本工程位于临安市高虹镇。该工程建设单位为：临安市高虹镇污

水处理有限公司。

2、跟踪审计范围及内容

范围：本项目范围内涉及的所有工程项目。

内容：每月定期驻施工现场办公，了解工程进度情况以及对本阶段设计变更、工程签证的合理性、准确性进行审核。每月驻现场

时间视工程具体情况而定(原则上2-3天)。

二、跟踪审计的方法、程序及步骤

我公司在施工阶段的跟踪审计将做到造价精确核算、过程跟踪

管理、投资动态控制。我们的跟踪人员将定期到现场办公。

实施跟踪审计时，重点做好以下工作：

1、审查隐蔽工程

正常的隐蔽工程验收主要由监理工程师负责，跟踪审计人员主要审查对造价影响的隐蔽工程，如土方开挖的方式方法、深基坑的处理、楼地面结构做法等，这样做是防止施工单位以次充好，偷工

减料，对此要重点审查。

2、签证的管理

现场签证的控制直接反映跟踪审计水平，施工过程中的现场签

证是增加工程造价的一个重要因数。我单位控制现场签证造价的主

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要方法如下：

①加强现场取证工作，确保签证的真实性、准确性。现场签证人员必须对签证内容进行现场测量复核，从严控制，不可马马虎虎；要仔细研究文字表达，力求用词严谨、数据准确，表达清楚。防止

施工单位玩文字游戏。

②仔细分析签证的逻辑性、合理性。分析导致签证的原因及各相关单位应承担的责任。对照招标文件、投标报价、合同，确定签证内容是否规定不计或施工单位已作让利。对照定额、取费文件，

确定签证内容是否在定额子目或取费中已包括。

③强调签证的谨慎性原则。一般签证由现场跟踪审计主审人员办理：较大签证报现场跟踪审计组长、项目负责人办理；重大签证

报公司技术负责人办理；签证后必须加盖公章，防止弄虚作假。

④上报原则。将签证情况上报建设单位代表审核确认。

⑤整理归档。签证资料要留原件归档，防止涂改或添加内容。

⑥签证程序。掌握情况→现场测量、取证、复核→跟踪审计人员对照有关规定审核费用→报主管领导批准→办理签证→

签证资料留底→上报签证情况，建设单位代表审核确认。

⑦签证责任：签证直接关系到甲乙双方的经济利益，责任重大。签证人员必须认真仔细，实事求是。发现不实签证，将追究有关人

员的责任。

3、施工阶段的造价监控要点

①根据项目概算，明确重点控制子项；

②做好审计记录，对重点控制子项和重点隐蔽项目进行抽查

(必要时附照片或摄像)。

重点子项包括：

A、预算书、设计图纸与实际不符合或不明确的分部分项工程；

B、采用新材料、新构造、新工艺、新技术的分部分项工程；

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C、结构层、管道等重要隐蔽工程处；

D、采用的重要技术措施，包括安全措施和文明施工措施、赶工

措施和其它重要措施；

E、重要的机械设备、运输、装载和起重设备；

F、月头和月尾的代表性进度标志；

G、大宗材料和特殊材料的进场验收、包装、保管状况。

三、跟踪审计依据及跟踪审计结果确定的原则

1、跟踪审计依据

(1)工程跟踪审计业务协议书；

(2)国家有关法律、法规及有关文件规定，如《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国经济合

同法》等；

(3)省、市地方文件规定以及有关法律法规文件；

(4)有关工程资料

①工程招投标文件；

②业主与承包商双方签订的施工合同；

③工程预算书

④设计交底及图纸会审记录；

⑤签证单、隐蔽工程验收记录；

⑥开、竣工报告，施工日记；

⑦甲供材料及明细表；

⑧承包商材料采购的原始凭证、资质证书、营业执照、施工许

可证、计价手册及施工组织设计等与工程结算相关的资料。

2、跟踪审计结果确定的原则

(1)依据充分；

(2)程序合法；

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(3)计算准确；

(4)填报及时(时效性)。

对各项变更和签证及其它因素，承包商提出的施工索赔必须符合以上四大要素才可成立。业主提出的反索赔亦要按照合同约定的

程序、时间来进行。

第二章服务质量控制措施

一、跟踪审计的指导思想及目标要求