税改新政培训ppt课件.pptx

税改新政培训ppt课件

CATALOGUE目录引言税改新政概述纳税义务人及扣缴义务人纳税申报与税款缴纳税收优惠政策与征收管理案例分析与实践操作常见问题与解答

01引言

当前税收政策改革，对企业和个人影响深远企业需要了解新政策，以便更好地规划和管理税务个人需要了解新政策，以保障自身权益和合理避税培训背景

帮助个人合理规划税务，降低税务风险提高企业和个人的税务意识和合规意识，促进税收公平和社会公正帮助企业全面了解税改新政，提高税务管理水平培训目标

02税改新政概述

政策背景经济社会发展需求随着经济社会发展，原有的税收制度已无法满足新的需求，需要进行改革以适应发展。税收公平原则为了实现税收公平，缩小贫富差距，需要调整税收政策，使税收更加合理。国际税收竞争压力在全球化的背景下，各国都在进行税制改革以吸引投资和促进经济发展，我国也需要进行税改以保持竞争力。

将企业所得税率降至15%左右，以减轻企业负担，激发市场活力。降低企业所得税率提高个人所得税起征点，降低税率级距，增加税收优惠，以减轻中低收入群体的税收负担。个税改革降低增值税税率，简化增值税税目，优化增值税抵扣制度，以提高税收征管效率和减轻企业负担。增值税改革扩大消费税征收范围，调整税率结构，以发挥消费税调节消费行为和促进环保的作用。消费税改革主要改革内容

通过降低企业所得税率和增值税税率等措施，可以减轻企业税收负担，增加企业利润。降低企业税负提高市场竞争力促进产业结构升级增加投资吸引力税改新政有利于降低企业成本，提高企业经济效益和市场竞争力。消费税改革可以引导企业调整产品结构，促进环保产业和新兴产业的发展，推动产业结构升级。税改新政可以吸引更多国内外投资，促进我国经济发展。对企业的影响

03纳税义务人及扣缴义务人

纳税义务人的权利与义务纳税义务人有依法纳税的权利和义务，同时也有权享受国家提供的公共服务和保障。纳税义务人的分类根据不同的税种和征收方式，纳税义务人可分为个人纳税义务人和单位纳税义务人。纳税义务人概述纳税义务人是根据税法规定，有义务向国家缴纳税款的单位或个人。纳税义务人

123扣缴义务人是根据税法规定，有义务在向纳税人支付款项时代扣代缴税款的单位或个人。扣缴义务人概述扣缴义务人有依法履行代扣代缴的义务，同时也有权要求纳税人提供相关资料和信息。扣缴义务人的权利与义务根据不同的征收领域和税种，扣缴义务人可分为个人扣缴义务人和单位扣缴义务人。扣缴义务人的分类扣缴义务人

关系的建立与解除纳税义务人与扣缴义务人之间的关系由税法规定，不能随意建立或解除。扣缴义务人应依法履行代扣代缴的义务，确保税款的及时、准确征收。关系概述纳税义务人与扣缴义务人之间的关系是法定委托关系，即扣缴义务人受税务机关委托，代为履行税务机关的部分征收职能。法律责任如果扣缴义务人未按照规定履行代扣代缴的义务，将承担相应的法律责任，包括但不限于罚款、赔偿等。纳税义务人与扣缴义务人的关系

04纳税申报与税款缴纳

纳税申报是指纳税人按照税收法律法规规定，向税务机关提交有关纳税事项的书面报告，并缴纳应纳税款的行为。纳税申报的定义纳税申报根据不同的税种和征收方式，可以分为按期申报、按次申报、年终汇算清缴等。纳税申报的种类纳税申报的流程包括填写申报表、核对税款、缴纳税款等步骤，确保税款及时、准确缴纳。纳税申报的流程纳税申报

03税款缴纳的注意事项纳税人应当注意核对税款金额和缴税凭证，确保税款及时足额缴纳，避免因漏缴或错缴税款而产生不必要的麻烦。01税款缴纳的定义税款缴纳是指纳税人按照税收法律法规规定，将应纳税款及时足额地缴纳给税务机关的行为。02税款缴纳的方式税款缴纳的方式包括银行转账、支票、现金等，纳税人可以根据实际情况选择方便快捷的方式。税款缴纳

纳税申报是税款缴纳的前提只有经过纳税申报，纳税人才能确定应纳税款金额，进而进行税款缴纳。纳税申报与税款缴纳相互关联纳税申报与税款缴纳是税收征管过程中的两个重要环节，相互关联，缺一不可。纳税人应当按照规定及时准确地进行纳税申报，并按时缴纳应纳税款，确保税收征管的顺利进行。纳税申报与税款缴纳的关系

05税收优惠政策与征收管理

税收优惠政策的定义税收优惠政策是国家为了鼓励某些产业、行业或行为而采取的税收减免、优惠或豁免等措施。税收优惠政策的目的通过减轻纳税人的税收负担，激发市场活力，促进经济发展，实现社会公平和福利。常见的税收优惠政策包括但不限于企业所得税减免、个人所得税减免、增值税减免、关税减免等。税收优惠政策

征收管理是指税务机关依法对纳税人进行税务登记、税款征收、税务检查、税务稽查等全过程的管理。征收管理的定义确保国家税收的及时、足额征收，维护税收秩序，防止税收流失，保障国家财政收入。征收管理的目的包括税务登记、纳税申报、税款征收、税务检查和税务稽查等环节，以及使用信息