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根据《市人民政府办公室关于印发〈市市级部门单位预算绩效管
XXXX
理办法〉和〈市市对下转移支付资金预算绩效管理办法〉的通知》
XX(X
政办字〔〕号)要求,进一步加强预算管理,提高资金使用效益,
20XXX
优化公共资源配置,提升公共服务水平,制定本实施方案。
一、预算绩效管理工作目标
推进全面实施预算绩效管理,力争到20XX年底,形成各科室(单位)
参与的绩效管理格局;贯穿预算编制、执行、监督全过程,形成预算
资金全覆盖的预算绩效管理体系。实现预算和绩效管理一体化,实现
预算执行和政策实施的融合,资金使用和部门履职的融合,使预算绩
效管理成为推动财政资金聚力增效、提高公共服务质量的重要纽带。
二、预算绩效管理实施范围
将专项预算资金和下设事业单位项目支出全部纳入预算绩效管理。
三、预算绩效管理职责分工
党政办统筹预算绩效管理,统筹组织资金绩效评价工作;各业务科
室负责分管的专项预算资金和项目支出的绩效评估、目标设置、过程
跟踪、评价实施、问题整改、结果应用、信息公开等全过程预算绩效
管理;下属事业单位负责本单位项目支出的全过程预算绩效管理。
四、预算绩效管理工作任务
(一)建立预算绩效评估机制
结合预算评审、项目审批等,在重大政策提出、预算安排时开展
事前绩效评估,重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理
算的必备要件。
(二)加强绩效目标管理
各科室(单位),做好绩效目标管理。在编制年度部门预算时,分
解细化各项工作任务,同步申报年度和中期绩效目标,绩效目标应清
晰、量化、可行、易考核,并与年度和中期工作计划、工作任务及预
算相匹配。要加强对绩效目标的审核,把绩效目标作为预算安排的重
要依据,与资金规模相匹配,作为绩效监控和绩效评价的依据。
(三)健全预算绩效标准体系
加快预算绩效共性指标框架建设,逐步建立和完善涵盖各项支出、
符合目标内容、突出绩效特色、细化和量化的预算绩效指标体系。加
快预算支出标准、资产配置标准和事业成本以及分领域、分层次的业
务标准体系建设,实现预算管理、业务管理和绩效管理的深度融合。
业务标准必须要与基本公共服务标准、预算支出标准等衔接匹配,突
出结果导向,重点考核实绩,实现科学合理、细化量化、可比可测、
动态调整、共建共享。
(四)做好绩效运行监控
各科室(单位)要对绩效目标实现程度和预算执行进度进行动态
“双监控”,发现问题及时纠正,确保绩效如期保质保量实现。定期
收集预算执行和项目实施信息,汇总分析监控结果,督促组织实施单
位及时纠正执行中的偏差;对绩效监控中发现绩效目标实施情况与预
算执行进度严重不匹配的项目,或者存在严重问题、预期无绩效、低
绩效的项目,要责令其暂缓或停止执行,并将预算及时调整至其他急
整的,应及时督促按照预算管理程序,随预算调剂一并申请调整。
(五)全面实施绩效评价
按照有关时限等要求,各科室(单位)要通过自评与外部评价相结
合的方式,对预算资金开展绩效评价;要实现预算资金绩效自评价全
覆盖,合理设置自评指标权重,对预算执行情况和绩效目标实现程度
进行量化打分;要结合年度评价,对实施期超过一年的重大政策和项
目实行全周期绩效评价。在绩效评价组织实施时,重要的、上级有明
确要求的或经批准的项目,可委托第三方机构参与绩效评价工作,确
保绩效评价结果客观公正、真实有效。
(六)完善评价结果应用
促进预算与绩效的融合。强化绩效事前评估、目标管理、监控、
评价各环节与预算安排和政策调整挂钩机制。事前绩效评估程序不符
合规定或者结果不予支持的不得安排预算,绩效目标管理和绩效监控
结果应作为年度预算安排和调整的依据,绩效评价结果纳入年度预算
执行考核,与下年度预算安排和资金分配挂钩。
四、保障措施
(一)加强组织领导
各科室(单位)要将全面实施预算绩效管理纳入重要议事日程,加
强对本部门预算绩效管理的组织领导,科学统筹预算绩效管理各个环
节。要明确分工和责任,理顺工作机制,要与本级财政部门在预算绩
算投入和过程进行评价;应加快制定相关行业标准和技术规范,合理
确定绩效
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