XC-ZD-CW001预算管理制度.docVIP

南京新城发展股份有限公司

编号：XC-ZD-CW001

版号：

预算管理制度

编制

日期

审核

日期

批准

日期

修订记录

日期

修订状态

修改内容

修改人

审核人

批准人

目的

为明确新城发展有限有限公司（以下简称“新城股份”）及控股公司的经营目标和经营责任，优化配置新城股份及控股公司的经济资源，加强对公司内部各部门和控股公司的财务预算约束机制，制定本制度

适用范围

本制度适用于新城体系的预算管理工作。各事业部和控股公司内部预算管理可参照该制度执行。

管理职责

总部

董事会

董事会是预算管理的最终决策机构，保证财务预算方案和其执行符合公司战略的要求。

董事会的具体职责为：

决定预算管理的目标和具体政策；

决定预算管理的具体措施和制度；

决定公司年度预算方案；

重大预算调整的决策；

对年度预算执行情况进行评价和决定奖惩方案。

总部预算领导组

总部预算领导组是新城体系预算管理的组织领导机构。负责审议新城体系预算方案和资金计划的执行情况，提交董事会批准。

总部预算领导组由新城股份总经理、副总经理、总经理助理、总监等高层领导以及总部各部门（含事业部）和控股公司负责人等组成。总经理为预算领导组组长，分管财务的副总经理为领导组副组长。

预算领导组的主要职责是：

拟定预算管理的目标、政策；

拟定预算管理的具体措施和制度；

审议、平衡年度整体预算方案，提交董事会决策；

按照董事会决议，分解下达正式年度预算到各单位；

批准季度和月度预算方案；

协调解决预算编制和执行中的问题；

负责非重大预算调整的决策工作，对重大预算调整需经初步审议后提交董事会决策；

组织审计、评估预算的执行情况；

董事会授权的其他预算管理事宜。

总部财务部

总部财务部是新城体系预算管理的日常管理机构，并全面负责具体组织总部各部门及直属公司预算的编制、审查、汇总、上报、下达、调整和报告等预算管理的日常工作。

总部财务部的具体职责为：

督促总部各部门及直属公司在规定的期限内编制好各自的预算计划，并对之进行审核平衡；

根据汇总的预算资料平衡资金总量，提出整体预算草案，提交预算领导组审议；

跟踪监督预算的执行情况，进行资金监控，分析预算差异原因，定期向预算领导组反馈，并提出初步评估意见和改进建议；

针对预算责任人提出或汇总整理事业部上报的奖励或惩罚方案，提交预算领导组审议。

总部各部门（包括事业部）和直属公司

总部各部门和直属公司是预算管理中预算的编制和执行机构。

总部各部门和直属公司的具体职责为：

根据预算目标要求具体负责本部门或公司所涉及预算的编制、执行、分析、控制等工作；

配合总部财务部进行整体预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作；

总部各部门负责人对本部门预算执行结果负责。

直属公司负责人对本公司预算执行结果负责，直属公司的内部预算管理由其财务部门负责，可参照本制度具体实施。

事业部

事业部预算领导小组

事业部预算领导小组负责事业部预算的审议。

事业部预算领导小组由事业部总经理、副总经理、总经理助理、总监等、中心主任等事业部高层领导以及下属公司负责人等组成，其中事业部总经理为预算领导小组组长。

总部事业部财务管理部门

总部事业部财务成本管理部门是事业部内预算管理的日常管理机构，并全面负责具体组织事业部所属各部门及下属公司预算的编制、审查、汇总、上报、下达、调整和报告等预算管理的日常工作。

总部事业部财务管理部门的管理职责为：

督促事业部所属各部门及下属公司在规定的期限内编制好各自的预算计划，并对之进行审核平衡；

根据汇总的预算资料平衡资金总量，提出事业部预算草案，提交事业部预算领导小组审议后，上报总部财务部；

跟踪监督事业部的预算执行情况，分析预算差异原因，定期向事业部预算领导小组和总部财务部反馈，并提出初步评估意见和改进建议；

针对对预算责任人提出初步奖励或惩罚方案，提交事业部预算领导小组审议后上报总部财务部。

配合总部财务部的检查和考核。

事业部各部门和下属公司的具体职责为：

根据预算目标要求具体负责本部门或公司所涉及预算的编制、执行、分析、控制等工作；

配合事业部财务管理部门进行整体预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作；

事业部各部门负责人对本部门预算执行结果负责。

事业部下属公司负责人对本公司预算执行结果负责，下属公司的内部预算管理由其财务部门负责，可参照本制度具体实施。

主要内容

预算编制

年度预算，应当按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。

年度预算的编制

新城体系整体预算的编制流程

序号

阶段

主要内容

责任部门

时间要求

1

目标下达

下达下一年度经营目标

董事会

10月

讨论确定总部各部门和直属公司预算目标、政策及程序

总部预算领导组

11月

2

草案编制

编制各自预算（事业部预算的具体编制参看下表）

总部各部门和直属公