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这里提供一个****公司财务分析报告模版恭参考,但是太长了,望根据自己情况尽量简化.
****公司财务分析报告
二00年2月份
****公司基本面分析
200年2月份,股分公司在经理层的直接领导下,全体员工紧紧环绕年初集团董事会制定的的工作目标,克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸多不利因素的影响,完成主钢构加工总量940.237吨,各类门窗1137M2,创造工业总产值658万元,实现合并营业收入842.09万元,营业利润-207.25万元,利润总额-191.13万元。若剔除江西XX公司的影响,则2月份完成主钢构加工总量656.367吨,创造工业总产值560万元,实现合并营业收入513.99万元(其中主营收入513.99万元),营业利润-252.09万元,利润总额-255.79万元。营业收入完成年度预算计划53200万元的1.58%;合并销售毛利率、合并销售利润率和合并净资产收益率均为负数,是因为股分公司的不少营业收入在集团确认,导致成本不变情况下各项收益指标均为负数。
从资产状况来看,截止2月末,资产总额29997万元,资产负债率为0.79,权益比率(负债与股东权益之比)为4.15:1,流动比率为107.25%,这说明流动资产偿还短期债务的能力尚可,但权益比率较高,说明管理层采取的是高风险高报酬的财务政策,同时也说明财务结构欠稳健,负债较多,对企业长期发展势必造成一定的影响。
具体分析
一、实现产值、营业收入、利润分析二月份完成工业总产值658万元,实现合并营业收入842.09万元(其中主营收入842.09万元),合并利润总额T91.11万元。累计合并实现收入1091.2万元。合并利润总额-870.03万元。
合并营业收入完成年度预算计划的1.58%,其中股分公司实现433.17万元,门窗公司实现80.8万元,江西XX公司实现320.8万元。
合并利润总额为负数;主要原因为股分公司的不少营业收入在集团确认,导致利润总额为-269.7万元;门窗公司实现13.91万元,江西XX公司实现44.84万元。母公司在营业收入下降的同时亏损,门窗公司和江西XX公司稍有赢余,开创了良好发展的新局面。
母公司的营业收入与上年同期相比也有下降。
股分公司1-2月份签定了11笔3848万元的合同,与去年同期9笔3050万元增长798万元。说明销售人员在积极开辟市场,努力实现预定目标。
门窗公司积极、主动地开辟市场,实现自接业务产值114.8万元,公司配套业务产值70.8万元。占年度计划的7.1机与去年同期相比下降33%。累计实现销售收入171.2万元,占年度计划的6.6%,与去年同比下降77%。实现利润总额22.9万元,占年度计划的7.1%,去去年同比下降88%。现金流量为228.5万元,占计划7.1%。总体经营较为正常。
江西XXI、2两个月承接合同3个,合同额为843万元。实现320.8万元收入。1-2月份合同基本完工,但未彻底交货,故本月此两笔收入未结转收入及成本。本月结转的收入为上年未完工工程的部份收入。
二、成本费用分析
今年1-2月份合并营业成本为1628.3。三项期间费用为301.2万元。合并利润总额为-870.03万元°
原材料的持续上扬是成本费用上升的主要原因,自去年以来向来有不同幅度的增长。与上年平均原材料采购成本相比,本月因涨价因素对生产成本的影响金额较大。现在各公司都
要提高成本控制意识,降低成本,节约挖潜上下功夫,才干提高经济效益实现企业价值。
XX公司上半年平均单位生产成本达3675.35元/吨,比计划单位成本3650元/吨上升
0.69%,比上年同期生产成本2434.31元/吨上升50.98%。根据吨生产成本原材料配比,
由于涨价因素使原材料生产成本比上年平均增加了993.73元/吨。与上年同期相比,上半年营业成本增加了914.70万元,比营业收入的增加多出135.12万元。管理费用较上年同期节约了138.66万元,营业费用与财务费用基本持平。
YY公司上半年平均单位生产成本M产品为9020.33元/吨、N产品为5268.44元
/吨,分别比上年同期增长3690.27元/吨和410.60元/吨。与上年同期相比,营业收入的
增长比营业成本的增长多出107.53万元;期间费用增长52.43,其中由于销售特殊是外销
的增长和本年增加外行贷款400万元而增加营业费用20.15万元和财务费用4.33万元。
成本费用构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称 本年上半年上年同期
项目名称 本年上半年
上年同期
数值(万元)营业收入成本费用总额其中:营业成本主营税金及附加百分比闾6,
数值(万元)
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