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税收培训ppt课件2018

CATALOGUE目录引言税收基础知识2018年税收政策变化纳税申报与缴税流程税务风险与应对措施案例分析与实践操作

01引言

随着经济全球化的发展，税收政策与国际接轨的需求日益迫切，需要加强对税收知识的培训。经济环境变化法律法规更新提高税收意识税收法律法规不断更新和完善，为了确保企业合规经营，需要定期开展税收培训。提高企业管理人员和财务人员的税收意识，加强税收知识的普及和应用。030201培训背景

掌握税收基础知识熟悉税收法律法规提高实际操作能力建立合规意识培训目参训人员了解税收的基本概念、原则和制度。让参训人员熟悉国家税收法律法规，了解税收政策的变化和趋势。提高参训人员在税务登记、申报、缴纳等方面的实际操作能力。强化参训人员的合规意识，确保企业合法经营，降低税务风险。

02税收基础知识

税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，参与社会产品的分配而取得财政收入的一种形式。税收定义税收应遵循公平、效率、法定和确实原则，确保税收的合理性和公正性。税收原则税收定义与原则

根据不同的标准，税收可分为多种类型，如按征收对象可分为流转税、所得税、财产税等；按征收形态可分为货币税、实物税等。税率是税额与课税对象之间的比例，是计算应纳税额的尺度。常见的税率有比例税率、累进税率和定额税率等。税收种类与税率税率税收种类

0102税收优惠政策常见的税收优惠政策包括减免税、加速折旧、投资抵免等，旨在鼓励企业加大投资、促进技术创新和扩大就业等。税收优惠是指国家为了实现特定的经济和社会发展目标，在法定范围内，对某些纳税人或征税对象给予的税收照顾或奖励措施。

032018年税收政策变化

随着社会经济的发展，个人所得税制度需要进行调整以适应新的经济形势。改革背景提高个人所得税起征点，调整税率结构，增加专项扣除等。主要内容减轻中低收入群体的税收负担，提高居民可支配收入，促进消费和经济增长。影响分析个人所得税改革

企业所得税改革改革背景优化营商环境，降低企业税负，激发市场活力。主要内容降低企业所得税税率，扩大税前扣除范围，鼓励企业创新等。影响分析减轻企业税收负担，提高企业盈利水平，促进企业转型升级和高质量发展。

完善增值税制度，优化税收结构，促进经济结构调整。改革背景简并增值税税率档次，扩大抵扣范围，推行增值税电子发票等。主要内容降低企业增值税税负，提高企业市场竞争力，促进企业数字化转型和智能化升级。影响分析增值税改革

04纳税申报与缴税流程

申报表填写要求纳税申报表的填写必须准确、完整，按照规定的格式和要求填写，确保数据的真实性和合法性。纳税申报表种类根据不同的税种和申报期限，纳税申报表有多种类型，包括增值税申报表、企业所得税申报表等。申报表填写步骤纳税申报表的填写一般包括填写申报表封面、核对税务登记证、填写纳税申报表表格并计算税款等步骤。纳税申报表填写

电子缴税可以通过网上银行、第三方支付平台等电子支付方式进行，方便快捷。电子缴税方式电子缴税的流程一般包括登录电子税务局、选择缴税方式、核对缴税信息、支付税款等步骤。电子缴税流程在电子缴税过程中，纳税人需要注意核对缴税信息，确保缴税金额和税种等信息准确无误。电子缴税注意事项电子缴税流程

调整业务结构通过合理调整企业的业务结构，可以改变企业的纳税身份和纳税义务，从而影响企业的税收负担。合理安排资金通过合理安排企业的资金收支，可以减少不必要的税收支出，提高企业的经济效益。合理利用税收优惠政策了解和利用税收优惠政策是纳税筹划的重要手段之一，可以降低企业的税收负担。纳税筹划技巧

05税务风险与应对措施

123税务稽查是税务机关对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务、扣缴义务情况进行的检查和监督活动。税务稽查概述税务风险评估是对企业涉税行为可能引发的风险进行识别、评估、控制和监控的过程，包括定性和定量评估方法。税务风险评估方法税务风险评估指标包括财务报表分析、税收负担率分析、税种差异分析、行业风险评估等。税务风险评估指标税务稽查与风险评估

03合理利用外部专业服务企业可以合理利用外部专业服务，如聘请税务顾问、审计机构等，对涉税事项进行把关和指导。01建立健全内部控制制度企业应建立健全内部控制制度，规范财务管理和涉税事项处理，降低人为操作风险。02强化涉税人员培训企业应加强对涉税人员的培训，提高其专业素质和业务水平，避免因知识不足而引发的风险。应对税务风险的措施

协商解决在税务争议发生后，企业可以与税务机关进行协商，寻求妥善解决方式。行政复议如果协商无果，企业可以向上一级税务机关申请行政复议。行政诉讼如果对行政复议结果仍不满意，企业可以向人民法院提起行政诉讼。税务争议解决途径

06案例分析与实践操作

企业所得税案例分析某公司2018年度企业所得税计算某高新技术企业税收优惠政