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公司财务预算管理制度1

为了规范和加强公司预算管理,充分发挥预算的约束和引导作用,确

保公司年度经营管理目标的实现,提高公司整体盈利能力和总体管理水

平,特制定本制度。

一、年度预算制度

1、公司预算包括:收入预算、成本费用预算、资金需求预算、现

金流量预算。

2、预算编制基础:经营状况分析资料、市场经济预测信息、经营

计划和财务目标、相关会计政策的变化等。

3、预算编制程序:公司必须于年度报告完成后15日内,由公司财务

主管制定该年度内公司财务预算呈交上级单位审批。一经批准,必须严

格执行该年度内之预算,如超出预算,必须作出书面解释。

二、月度、季度预算制度

月度、季度预算制度参照年度预算的编制方法,公司必须于每季度

开始15日前,由公司财务主管制定该季度内每月财务预算呈交上级单位

审批。一经批准,必须严格执行该季度内之预算,如超出预算,必须作出书

面解释,及向上级管理汇报。

三、预算项目编制方法和依据

1、收入预算

收入预算包括:房地产销售收入、房屋出租收入、其他收入

房地产销售收入:营销策划部依据各种销售条件及收款期限,按预计

可实现金额编列。房屋租金收入:营销策划部依据合同规定及预期目标,

按预计可实现金额编列。

其他收入:无须对其作出预算。

2、开发成本支出预算

(一)地价支出:规划设计部依据购地支付计划或国土规划局批文之

应缴纳金额编列。

二)工程款项:成本控制部依据工程预算、工程预计进度,提供预计

工程量,按核定的造价金额编列。

(三)材料、设备款项:物料供应部依据工程进度、所需材料、设备

数量,按核定的金额编列。

(四)设计费:规划设计部依据设计合同及出图计划,按预计应支付金

额编列。

3、销售费用预算

由营销策划部依据营销计划,按预计支出额编制。

4、管理费用预算

由财务部与办公室参照以往实际数分别编列。

5、财务费用预算

财务部根据融资计划编列。

公司财务负责人于年度报告完成后15日内对上期预算执行情况、

超预算数据进行分析,并以书面形式分析差异原因、责任归属及相应的

措施或建议反馈给上级主管单位,促进全年预算在各执行阶段的有效控

制。

五、年度预算的考核与评价

公司预算考核与评价的.主管部门为公司董事会,上级主管财务部负

责计划指标完成情况的考核工作。对预算执行情况的考评,每季度进行

一次,报公司董事会批准。年度考评必须编制年度预算执行情况的分析

评价报告,报上级财务部及公司董事会批准。

公司财务预算管理制度2

1、目的

规范各经营单位的预算管理，增强计划组织和预算管理水平，优

化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，发挥预

算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同。

2、适用范围

本制度适用于XX公司所有中心部门及实质控制的子公司。

3、管理职责

预算管理委员会：由董事长或总经理任组长，财务总监任副组

长，副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。负责审议公司预算

管理制度;根据年度经营目标，审批确定目标分解方案;负责组织召开预

算平衡审议会，提出修改与调整意见;根据预算授权审批制度对预算执

行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制;组织召开预算执

行分析会议、协调各部门制定下一步工作计划;根据预算授权审批制度

对预算调整事项的决策和审核;预算考核意见的审核;其他相关事项。

3.2预算管理部：财务部执行预算管理部的职责，预算管理部主要

职责包括：制定预算的编制方针、程序、具体指导子分公司、部门预

算的编制;根据预算编制方针，对子分公司、部门编制预算草案进行初

步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算管理委员

会审查。根据预算管理制度，制定预算调整方案，报预算管理委员会

审批;汇总和分析预算责任单位的预算执行情况，编制预算执行分析报

告，报预算管理委员会审批。

3.3预算执行机构：由预算责任中心执行，主要职责包括：根据下

达的年度经营目标，编制业务计划和年度预算，报相关部门审核;执行

和控制预算委员会下达的预