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全面预算管理培训制作人：PPT制作者时间：2024年X月

目录第1章全面预算管理培训简介

第2章全面预算管理的实施

第3章全面预算管理中的财务分析

第4章全面预算管理中的风险管理

第5章全面预算管理中的绩效管理

第6章全面预算管理总结

01第1章全面预算管理培训简介

什么是全面预算管理？全面预算管理是指以全面预算思想为核心，利用科学的方法和手段，对企业预算的各项事项，进行全面的计划编制、审核、执行和监督，从而实现企业发展战略目标的一种管理活动。

全面预算管理的目的和好处1.管理风险目的2.制定计划3.控制成本4.提高效率

为什么需要全面预算管理？预算管理的历史可以追溯到20世纪初期，而全面预算管理则是在20世纪60年代发展起来的，是一种有效的管理工具。相比传统预算管理，全面预算管理具有以下优势：

全面预算管理的优势对比传统预算管理1.全面性优势2.灵活性3.持续性4.透明度

全面预算管理的五个步骤步骤一：确定预算目标步骤二：编制预算计划步骤三：审核和批准预算步骤四：实施预算计划

1.确定企业战略预算管理在企业战略制定中的应用01033.确定资源022.量化目标

02第2章全面预算管理的实施

全面预算管理的实施过程组建专业团队，负责预算管理实施和监督建立预算管理团队明确预算目标，梳理业务流程，编制预算任务书实施前的准备工作制定预算编制时间表，收集预算编制所需数据编制预算计划

全面预算管理的实施过程审核预算的合理性，进行审批和批准审核和批准预算按照预算计划执行各项预算工作实施预算计划建立内部控制机制，及时监督预算执行情况监督和控制预算执行

预算管理软件的使用常见的预算软件有SAP、Hyperion等预算管理软件的种类支持多种预算方式，能够实现多维度的预算管理等预算管理软件的特点和功能

实例分析：某企业的全面预算管理实施过程本企业在实施全面预算管理前，经常发生预算超支、资金紧张的情况，为此，成立了预算管理团队，明确了预算目标和编制时间表，并成功地实施了预算计划。经过实施和监督，有效地控制了预算执行情况，提高了资金使用效率。

通过预算管理，能够合理分配资金，降低成本降低成本0103预算管理可以提供决策所需的相关数据更好的决策02有效的预算管理，能够提高资金使用效率提高效率

Hyperion支持预算管理和财务管理

灵活性强

适合中小型企业Cognos支持预算管理和商业智能

易于使用

适合中小型企业Oracle支持财务管理、预算管理、采购管理等

安全性高

适合大型企业SAP和Hyperion的比较SAP支持预算管理，但不够灵活

适合大型企业

模块化设计，可根据需求进行定制

全面预算管理的实施效果通过全面预算管理的实施，企业能够更好地掌控财务状况，提高资金使用效率，降低成本，促进各项业务的发展。同时，预算管理还能够提供决策所需的相关数据，帮助企业更好地制定未来的发展战略。

03第3章全面预算管理中的财务分析

财务分析的定义财务分析是指对财务数据进行分析，以便评估企业的财务状况和经营情况。在全面预算管理中，财务分析是非常重要的环节，能够帮助企业分析财务数据，找到经营问题的根源，从而制定合理的预算方案。

财务分析在全面预算管理中的应用在全面预算管理中，财务分析可用于以下方面：

1.制定预算计划：通过财务分析，可以了解企业的财务状况和经营状况，进而制定出合理的预算计划。

2.监控预算执行情况：通过财务分析，可以对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并进行调整。

3.评估预算效果：通过财务分析，可以对预算的效果进行评估，发现问题并及时进行改进。

垂直分析法垂直分析法是一种对比分析方法，将财务报表中的每个科目金额与该财务报表总金额进行比较，以此得出该科目金额在总金额中所占比例，进而了解该科目在财务报表中的重要性程度。

横向分析法横向分析法是指对同一财务报表的不同时间段进行比较，以此了解企业在不同时间段的经营变化情况。

比率分析法比率分析法是指通过比较不同财务指标之间的比率关系，来了解企业的财务状况和经营状况。比如，通过计算利润率、流动比率等指标，就可以了解企业的收益能力、流动性等情况。

财务分析方法将财务报表中的每个科目金额与该财务报表总金额进行比较垂直分析法对同一财务报表的不同时间段进行比较横向分析法通过比较不同财务指标之间的比率关系比率分析法

财务报表财务报表是企业进行财务分析的重要基础，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。通过对财务报表的分析，可以了解企业的财务状况和经营情况，进而制定出合理的预算计划。

某企业财务报表分析和财务指标计算资产负债表利润表现金流量表

财务分析案例分析垂直分析法横向分析法比率分析法

04第4章全面