消防队年度第三方审计服务投标方案技术标.docx

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投标文件

正本

投标方案

消防队年度第三方审计服务

目录

第一章服务方案 9

1.1.服务理念、内容及标准 9

1.1.1.服务理念 9

1.1.2.服务内容 10

1.1.3.服务范围 11

1.1.4.服务要求 11

1.1.5.服务期限 12

1.1.6.服务标准 12

1.2.审计准则和审计依据 21

1.2.1.审计准则 21

1.2.2.审计依据 22

1.3.项目实现思路和关键技术 28

1.3.1.查账法 28

1.3.2.顺查法 28

1.3.3.逆查法 29

1.3.4.审阅法 29

1.3.5.复核法 31

1.3.6.核对法 32

1.3.7.调节法 34

1.3.8.分析法 34

1.3.9.推理法 35

1.3.10.盘点法 36

1.4.对本项目的综合分析、重点、难点和疑点问题解决

方案 38

1.4.1.项目的背景 38

1.4.2.审计的定义 39

1.4.3.审计的分类 41

1.4.4.财务审计的目的和意义 49

1.4.5.对财务审计的综合分析 52

1.4.6.项目建设目标及测评要求 70

1.4.7.项目重难点分析及解决措施 73

1.5.年报审计工作流程 84

1.5.1.接受业务委托 84

1.5.2.计划审计工作 84

1.5.3.重点审计程序 85

1.5.4.实施风险评估程序 85

1.5.5.实施控制测试和实质性程序 86

1.5.6.完成审计工作和编制审计报告 87

第二章组织实施方案 88

2.1.财务审计服务认识 88

2.1.1.财务审计服务范围 88

2.1.2.服务内容重点及实施策略 89

2.1.3.专项审计重点领域 95

2.1.4.基建审计重点领域 96

2.1.5.财务收支审计重点领域 116

2.1.6.经济责任审计重点领域 120

2.1.7.内控审计重点领域 126

2.1.8.资产清查重点领域 128

2.2.审计取证方法 131

2.2.1.审计方法 131

2.2.2.审计证据的质量控制 131

2.3.财务收支审计方案 136

2.3.1.确定审计范围及目标 136

2.3.2.明确审计流程 136

2.3.3.财务收支审计重点 138

2.3.4.常用审计方法及注意事项 140

2.4.财务决算审计方案 142

2.4.1.总体审计思路 142

2.4.2.审计目标及任务 144

2.4.3.审计人员工作重点 146

2.4.4.审计意见 149

2.4.5.管理建议书 149

2.5.财务审计检查工作 153

2.5.1.审计财务检查要点 153

2.5.2.财务审计检查标准 158

2.6.针对本项目安排工作时间进度安排 160

2.6.1.工作时间进度安排表 160

2.6.2.审计项目进度控制办法 161

2.6.3.审计进度控制措施和流程 164

2.6.4.审计进度保证措施 174

2.6.5.进度控制承诺 175

2.6.6.进度控制计划 177

2.7.针对本项目安排工作程序和步骤 182

2.7.1.签订合同，了解项目实际情况 182

2.7.2.计划审计工作 182

2.7.3.实施风险评估程序 183

2.7.4.实施控制测试和实质性程序 184

2.7.5.完成审计工作和编制审计报告 184

2.7.6.拟投入设施设备 185

2.8.服务保密方案 186

2.8.1.财务审计保密重要性 186

2.8.2.服务保密制度 188

2.8.3.审计人员保密制度 192

2.8.4.审