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内容

税收现代化4.0是指在数字时代背景下，税收管理转向以信息

化为核心的现代化管理，构建数字化税收生态系统，重点关注

税务数据的共享和分析，以及数字化服务的建设和开展。税收

现代化4.0是税收管理向数字化智能化转化的重大发展时期，

是税收管理基础设施建设、手段创新和管理理念更新的必然产

物。税收现代化4.0要么实现现代税收治理，要么失去发展的

机遇。本文从税收现代化理念、技术手段、数据治理、智能应

用和公共服务等五个方向，探讨税收现代化4.0的内涵与实践。

一、税收现代化理念

税收现代化4.0是以信息化为核心的新时代管理理念。税收现

代化理念要求税务机关依托大数据手段，以精细化管理、人性

化服务为目标，以大数据分析为支撑，创新管理模式，优化管

理流程，构建数字化税收生态系统，实现智慧税务”，赋能企

业和社会。

1、精细化管理：税务机关通过加强细化管理，对企业进行全

面、精准的核查、调查和对税务数据实时监测，通过“一企一

策”税收管理，实现个性化管理和定制化服务的目标。

2、人性化服务：以人为本，遵循客户需求，提供个性化、专

业化、便捷化的税收服务，深化“互联网+税收”的模式，不断

提高纳税人满意度和获得感，有效促进国家经济的可持续发展。

3、大数据分析：通过新的信息技术手段，充分采集、存储、

建起数据分析、应用、预测、评估等一系列一站式”大数据服

务。

二、税收现代化技术手段

税收现代化4.0主要依托于数字化、智能化技术手段的运用。

利用人工智能、区块链等新技术，加强口岸信息交互和合作，

确保税务信息的安全、可靠、高效、便捷。

1、人工智能技术：深度学习技术可应用于自动处理纳税申报

表格、税务数据计算和自动审查等方面，通过预测和分析，准

确判断是否非法避税，有效打击非法行为。

2、区块链技术：利用区块链技术，使税务机关能够跨越政府

部门并与企业建立基于共享、透明和一致的数据存储方式，打

造数据共享的一体化平台，推进各类稳健安全的场景下的信息

传输。

3、人机智能集成技术：现代税务管理应该基于人机智能集成，

构建智能化的税务管理平台，通过人工智能等技术提高税务机

关的工作效率，优化纳税人的办税体验。

三、数据治理

数字化时代大数据管理、掌控和利用能力是税务机关现代化转

型的重要保障。

务数据向外部经济活动主体开放，形成优秀的生态氛围。

2、数据清洗：通过数据清洗技术，去除数据中的脏数据，过

滤出质量更高、更符合数据使用要求的数据，并确保数据的完

整性、真实性、一致性和准确性。

3、数据分析：如今，通过利用上述技术手段，纳税数据能够

被收集和被分析，通过数据交叉分析理论和算法，能够实现事

后回顾、事中预测和事前防范等多方面的应用。

四、智能应用

智能化是税务管理大数据时代的核心驱动力之一，税收现代化

4.0的理念是要全面推进数字化税收整体智能化，为纳税人提

供全方位的精细化服务。

1、肘部智能:通过大数据技术开展肘部智能，包括多模型多

项智能辅助纳税人和税务人员进行选择、预测、转化、管理等

操作，提供了指导性的纳税指南，对纳税人的资金安全和税收

合规最大化带来了显著的好处。

2、供应链智能:基于供应链数字化模式，税务机构采用数字

技术如区块链等技术与商业伙伴实现便捷高效的数据共享，因

而也最终推动数字时代税收智能化普及和推广。

3、辅助决策智能:与人工智能相结合的大数据技术，成为智

能决策的重要手段。如今，已有很多基于盘点、风险和效果等

务质量分析等多方面的应用。

五、公共服务

税收现代化4.0的重要手段是通过数字化建设、智能化服务等

组合手段，搭建智慧纳税服务平台，强化纳税人服务意识和纳

税意识，提高服务质量和效率，进而促进税收的正常运行。

1、简化服务:采用数字化建设，变得可视化、简单化，可通

过信息技术及时修改、修订、更新解决，从而优化纳税人的办

税体验。

2、智能服务:以人、机智能的服务方式，通过大数据模型和

架构的服务方式，赋能纳税人、促进经济发展和税收增长。

3、优化服务:通过信息技术和人工智能的方式，实现对纳税

人需求的全面满足，嵌入智能化的服务方式，进一步优化税务

机关的管理效率、服务评价和质量监督。

结语:

税收现代化4.0建设，是我国税收管理从技术革命到传统转型

升级的重要阶段，将深化税收管理的信息化、智能化和可视化

路径，实现全方位、个性化和有效的税务服务，推进经济高质

量发展，为发展数字经济建设提供重