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公式
行次
项目
计算公式
其中：净利润
当期累计
如存在，单独向集团公司上报
二、资本成本
其中：调整后资本
8=9+10-11-12-13-14-15-16-17-18
21=1-7
1、成本费用总额占营业收入的比重%
营业成本
营业费用
管理费用
财务费用
营业税金及附加
成本费用总额
=1+2+3+4+5累计数
营业收入
累计数
成本费用占营业收入比重%
=6/7*100
2、流动资产周转率(次)
主营业务收入
负债表年初流动资产余额
年初流动资产减值准备
负债表期末流动资产余额
年末流动资产减值准备
平均流动资产总额
=((2-3)+(4-3))/2
流动资产周转率(次)
=（1/月份*12）/6
3、经营现金净流量比率%
项目
经营活动产生现金流量净额
应收票据年初数
应收票据期末数
应收票据净增加额
=3-2
利润总额
本年计提折旧额
本年实际缴纳所得税
其他非经营性进入当期成本费用项目
经营现金净流量比率%
=(1+4)/(5+6-7-8)*100
4、货款回收率（%）
期初应收账款
期末应收账款
收入
销项税
货款回收率
=(3+4+(1-2))/（3+4）*100
5、全员劳动生产率（万元/人）
本期应发工资
工资提取数（累计数）
本期列支福利费
本期应交的五项保险
本期企业支付职工住房费
公积金
离退休人员医药费
劳动者报酬
=1+2+3+4+5（累计数）
当年计提的折旧
本年累计
应交增值税
累计（销-进）
其他税费
贷方累计额（不含转出未交增值税和未交增值税）
应交税金总额
10=8+9
应交所得税
应收出口退税
生产税净额
=10-11-12
营业利润
投资收益
补贴收入
营业盈余
17=14-15+16
工业增加值
=（6+7+13+17）/月份*12
平均从业人员人数
全员劳动生产率（万元/人）
=18/19
6、净资产收益率（%）
公式
净利润
年初所有者权益
期末所有者权益
平均所有者权益
=(2+3)/2
净资产收益率%
=(1/月份*12)/4*100
7、应收账款周转率（次）
年初应收账款余额
期末应收账款余额
平均应收账款余额
=（2+3）/2
应收账款周转率%
=1/4/月份*12
8、存货周转率（次）
主营业务成本
年初存货余额-原值
期末存货余额-原值
存货平均余额
存货周转率（次）
9、产销率(%)
销售量
采购量
产销率
=1/2*100
10、资产负债率
负债总额
资产总额
资产负债率
1、经济增加值（EVA）计算公式：
一、税后净营业利润（NOPAT）
1=2+（3+4-5*50%）*（1-25%）
利息支出
财务费用其中项“利息支出”当期累计数
研究与开发费用
管理费用其中项“研究与开发费用”当期累计数
营业外收入
其他事项
7=8*20/12*累计月数
平均所有者权益
（年初数+期末数）/2
平均负债
平均应付票据
平均应付账款
平均预收款项
平均应交税费
平均应付利息
平均其他应付款
平均其他流动负债
平均在建工程
其他因素
平均资本成本率
三、经济增加值（EVA）
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
9.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
9.00
10.00
11.00
12.00
13.00
14.00
15.00
16.00
17.00
18.00
19.00
20.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
1.00
2.00
1.00
2.00
9.00
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
6.00
7.00
8.00
9.00
10.00
11.00
12.00
13.00
14.00
15.00
16.00
17.00
18.00
19.00
20.00
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