工程审计实施方案.pptx

工程审计实施方案汇报人：XXX2024-01-09

目录CATALOGUE审计目标与范围审计内容与方法审计程序与步骤审计重点与难点审计资源与保障审计风险与应对

审计目标与范围CATALOGUE01

检查工程项目是否符合国家法律法规、行业标准和公司内部规章制度的要求。确保工程项目的合规性通过审计发现工程中存在的问题和隐患，提出改进建议，提高工程项目的整体质量。提高工程质量对工程项目的预算、结算进行审计，确保工程造价的合理性和准确性，防止资金浪费和腐败现象。控制工程造价通过对工程项目的管理过程进行审计，发现管理中的不足之处，提出改进建议，提高项目的管理水平和工作效率。促进项目管理水平提升审计目标

010203工程项目的立项、设计、施工、验收等全过程。工程项目涉及的合同、预算、结算、支付等财务方面。工程项目的管理组织、制度、流程等方面。审计范围

包括项目的立项、设计、施工、验收等各阶段的工作内容和成果。工程项目本身包括承包商、供应商、设计单位等。工程项目涉及的合同方包括项目管理部门和相关部门的管理人员和工作人员。工程项目的管理组织审计对象

审计内容与方法CATALOGUE02

核对合同条款与招标文件、投标文件的一致性，审查合同价款、工期、质量要求等内容。施工合同审计施工组织设计审计施工进度审计施工质量审计审查施工组织设计的合理性和可行性，评估施工进度计划和资源配置的合理性。核实实际施工进度与计划进度的符合程度，分析进度滞后的原因及影响。检查施工过程的质量控制措施，评估工程实体质量是否符合设计要求和验收规范。审计内容

现场勘查法通过实地查看施工现场，了解施工进度、质量等情况，获取第一手资料。抽样审计法根据项目规模和特点，抽取一定比例的样本进行详细审查，以评估整体情况。比较分析法将实际数据与计划、历史数据等进行比较，分析差异原因及影响。专家评审法邀请相关领域的专家对特定问题进行评估和审核，提高审计的权威性和专业性。审计方法

国家法律法规如《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招投标法》等。行业标准与规范如《建设工程施工质量验收规范》、《建设工程施工现场管理规定》等。合同文件施工合同、招标文件、投标文件等相关合同文件。其他依据如审计部门制定的工程审计实施办法、企业内部管理规定等。审计依据

审计程序与步骤CATALOGUE03

审计目标确定明确审计的目的、范围和重点，为后续审计工作提供指导。审计计划制定根据审计目标，制定详细的审计计划，包括审计时间、人员、资源等安排。审计资料收集收集与工程项目相关的资料，包括合同、预算、进度、质量等方面的文件和记录。审计风险评估对工程项目可能存在的风险进行初步评估，为后续审计工作提供依据。审计准备阶段

对工程项目现场进行实地勘查，获取第一手资料和证据。现场勘查与取证对收集到的资料进行数据分析与对比，查找可能存在的问题和疑点。数据分析与对比与工程项目相关方进行沟通，了解实际情况，协调解决存在的问题。审计沟通与协调对审计过程中获取的资料、证据和工作记录进行整理和编制底稿。审计工作底稿编制审计实施阶段

报告撰写与审核撰写详细的审计报告，经过内部审核后提交给委托方或上级主管部门。后续跟踪与监督对审计报告中提出的问题和建议进行跟踪监督，确保整改措施得到有效执行。报告反馈与沟通与委托方或上级主管部门进行沟通，就审计结果和建议进行解释和反馈。审计结果汇总对审计过程中发现的问题和疑点进行汇总，形成初步的审计意见和建议。审计报告阶段

审计重点与难点CATALOGUE04

ABCD审计重点合同履行情况审查工程承包合同、施工合同等是否得到有效执行，重点关注合同变更、索赔等事项。工程质量与安全对工程项目的质量、安全进行检查，确保符合国家相关标准和规范。工程造价控制对工程预算、结算进行审核，确保工程造价在合理范围内，防止超支或浪费。工程进度管理对工程进度进行跟踪和监督，确保项目按计划进行，及时发现并解决进度延误问题。

法律法规与标准涉及多个行业和领域的法律法规和标准，需要准确理解和应用。准确评估工程项目中可能存在的风险，并提出相应的应对措施。风险评估工程项目涉及大量数据，需要高效的数据处理和分析方法。数据量大与工程项目各方进行有效的沟通和协调，确保审计工作的顺利进行。沟通协调审计难点

0102制定详细的审计计划根据工程项目的实际情况，制定科学合理的审计计划，明确审计目标和重点。加强数据管理建立完善的数据管理体系，提高数据处理和分析的效率和质量。深入学习和理解法律法规…组织审计人员深入学习和理解相关法律法规和标准，确保准确应用。加强沟通和协调与工程项目各方建立良好的沟通和协调机制，及时解决问题和化解矛盾。强化风险评估建立完善的风险评估体系，准确评估工程项目中可能存在的风险，并提出相应的应对措施。030405应对措施

审计资源与保障