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财务经营状况说明

财务经营状况说明

一、企业生产经营的基本状况

〔一〕xx-xxx公司成立于xx-xx年xx月xx日，公司的主营业务范围：(依据营业执照上抄〕。企业从业人员共xx人，全部是xx以上学历，并具有专业的从业经历，适应企业的发展及业务必需要。

〔二〕生产经营状况

公司为xx-xx年度成立的企业，企业处于xx-xxx-x的阶段，在xx-xxx年度有xx-xx营业收入，在xx-xx年度会实现xx-xxx收入。

二、利润实现、分配状况

公司目前处于xx-xx的状况。估计在xx-xx年度会有xx-xx左右的收入，并实现盈利xx-xx。以达到预期目标。

三、资金增减和周转状况

〔一〕各项资产所占比重

1、xx-xx年度期末流动资产占总资产的xx%，固定资产占总资产的xx%，公司资产的比重正常健康。公司成立至今，资产结构一直稳健正常。

〔二〕负债状况

1、负债为短期负债和长期负债，短期负债占负债的xx%，长期负债占负债的`xx%，均在合理的时间范围内，因此相对稳定。

四、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟强化内部管理，增加外部沟通，激励员工等具体措施来提升公司的经营业绩，扩大公司的业务范围。

决算财务状况说明书

决算财务状况说明书

财务状况说明书是年度财务会计决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》〔国务院令第287号〕等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对本年度资产质量、财务状况、经营成果等状况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务状况说明书主要包括以下内容：

一、企业基本状况

企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化状况及原因分析；企业户数变化状况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳进合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理状况；企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本状况。

二、生产经营状况分析

〔一〕企业主营业务范围及经营规模、行业分布等状况分析。

〔二〕按主要业务板块分析本年度生产经营状况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量〔出口额、进口额〕的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。

〔三〕其他业务收支增减变化及原因分析。

〔四〕生产经营中面临的困难与挑战。

三、企业经济效益分析

〔一〕企业盈利状况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

〔二〕成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

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〔三〕税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

〔四〕会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。

〔五〕本年度房地产开发、高风险业务投资及损益状况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。

〔六〕亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

〔七〕企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。

四、现金流状况分析

〔一〕经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出状况。

〔二〕与上年度现金流量状况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源〔经营、投资或筹资〕，流出的主要用途〔投资、筹资〕，分析盈余现金确保倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。

〔三〕对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

五、所有者权益变动状况分析

〔一〕会计处理追溯调整影响年初所有者权益〔或股东权益〕的变动状况及原因。

〔二〕所有者权益〔或股东权益〕本年初与上年末因其他原因变动状况及原因。

〔三〕所有者权益〔或股东权益〕本年度内经营因素增减状况及原因。

六、重大事项说明

对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权〔产权〕转让及资产损失状况等重大事项进行具体说明和分析。

七、风险及内控管理状况

〔一〕风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转状况。

〔二〕风险和内控管理制度及实施状况。

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八、问题整改状况

企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实状况及拟采纳的主要措施。

九、有关工作建议。

对改善财务会计决算工作的有关工作建议。

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