发票风险管控培训课件.pptxVIP

发票风险管控培训课件

发票基本知识及重要性发票风险识别与评估发票内部管理制度建立与完善供应商选择与合同管理注意事项发票审核技巧及案例分析风险防范策略及应对方案制定总结回顾与展望未来发展趋势contents目录

发票基本知识及重要性01

发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。发票定义发票是记录经营活动的一种原始证明；发票是加强财务会计管理，保护国家财产安全的重要手段；发票是税务稽查的重要依据。发票作用发票定义与作用

由一般纳税人领购使用，可作为抵扣凭证，具有完税凭证的作用。增值税专用发票由小规模纳税人和一般纳税人在特定情况下使用，不可作为抵扣凭证。普通发票以数据电文形式呈现，具有纸质发票同等法律效力，便捷、环保。电子发票发票种类与特点

合法性证明财务管理税务申报风险防范发票在企业经营中意票是企业合法经营的重要凭证，可以证明交易的真实性和合法性。发票是企业进行财务管理的基础，有助于规范会计核算和财务管理流程。发票是企业进行税务申报的重要依据，有助于确保企业依法纳税并享受税收优惠政策。通过对发票的严格管理，企业可以防范虚开发票、假发票等风险，保障企业财产安全。

发票风险识别与评估02

常见发票风险类型伪造或篡改发票信息，骗取企业或个人资金。同一笔交易开具多张发票，造成重复报销或骗取退税。过期、作废或不符合规定的发票，无法用于报销或抵扣。通过关联方交易开具虚假发票，转移资金或逃避税收。虚假发票重复发票无效发票关联方交易发票

发票信息核对逻辑分析数据比对专家评审风险识别方法及技巧核对发票代码、号码、开票日期、购买方和销售方信息、金额等关键信息是否真实、准确。利用大数据技术对海量发票信息进行比对分析，发现异常或可疑情况。分析交易背景、资金流向、货物或服务交付情况等，判断发票开具是否合理、合法。邀请财务、税务等领域专家对复杂或高风险交易进行评审，提供专业意见和建议。

根据发票金额、交易性质、客户信誉等因素，制定不同等级的风险评估标准。评估标准评估流程风险等级划分风险应对措施收集相关信息→进行初步筛选→开展深入调查→综合分析研判→确定风险等级→制定应对措施。一般分为低风险、中风险和高风险三个等级，分别对应不同的监控和管理措施。针对不同风险等级的发票，采取相应的管理措施，如加强审核、拒绝报销、向税务机关报告等。风险评估标准与流程

发票内部管理制度建立与完善03

123明确发票管理在企业财务管理中的地位和作用，强调其对于保障企业经济利益、规范经营行为的意义。发票管理制度的重要性包括发票的开具、领取、保管、缴销等各环节的管理规定，以及发票管理人员的职责和权限等。内部管理制度的基本内容建立相应的监督机制，确保发票管理制度的贯彻执行，及时发现和纠正存在的问题。内部管理制度的实施与监督内部管理制度概述

关键环节控制措施发票开具环节控制确保开票信息的准确性和完整性，避免虚开、错开发票等行为的发生。具体措施包括建立开票审核制度、规范开票操作流程等。发票领取和保管环节控制建立严格的发票领取和保管制度，确保发票的安全和完整。具体措施包括实行专人专管、建立发票台账、定期盘点等。发票缴销环节控制加强对已使用发票的管理，确保发票的及时缴销和作废。具体措施包括建立发票缴销登记制度、定期核对已缴销发票等。

根据企业经营变化和税收政策调整，不断完善发票管理制度，提高管理效率和质量。完善发票管理制度加强对发票管理人员的培训和教育，提高其风险意识和防范能力。强化风险管理意识利用信息技术手段，实现发票管理的电子化、智能化，提高管理效率和准确性。推进信息化建设建立内部监督机制，加强与税务机关等外部机构的沟通和合作，共同打击发票违法犯罪行为。加强内部监督和外部合作持续改进方向和目标

供应商选择与合同管理注意事项04

选择标准信誉良好，有合法经营资质价格合理，质量可靠供应商选择标准和流程

服务周到，响应迅速选择流程制定供应商选择计划供应商选择标准和流程

010204供应商选择标准和流程发布招标公告或询价单收集供应商资料并初步筛选组织现场考察或评审会议确定中选供应商并签订合同03

合同主体审核确认合同双方主体资格是否合法核实供应商营业执照、税务登记证等证件是否齐全、有效合同签订前审核要点

合同条款审核确认合同标的、数量、质量、价格等关键条款是否明确、具体审核结算方式、发票开具等财税相关条款是否符合法律法规和企业规定合同签订前审核要点

03核实供应商提供的资质证明、产品认证等资料是否真实、有效01合同附件审核02确认技术协议、验收标准等附件是否齐全、合理合同签订前审核要点

123合同执行监管建立合同履行台账，定期跟踪合同执行情况对供应商交货期、质量等进行实时监控，确保合同按期履行合同履行过程中监管措施

发票管理监管核