初级会计分录大全.pdf

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第一节货币资金

一、库存现金

(一)备用金

①开立备用金

借:其他应收款-备用金

贷:库存现金

②报销时补回预定现金

借:管理费用等

贷:库存现金

③撤销或减少备用金时

借:库存现金

贷:其他应收款-备用金

(二)现金的清查

1、现金短缺时:

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