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第一节货币资金
一、库存现金
(一)备用金
①开立备用金
借:其他应收款-备用金
贷:库存现金
②报销时补回预定现金
借:管理费用等
贷:库存现金
③撤销或减少备用金时
借:库存现金
贷:其他应收款-备用金
(二)现金的清查
1、现金短缺时:
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