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费用报销规定

■遵循“实事求是，准确无误〞的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人；■报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合企业制度的规定；■报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人、验收证实〔复核〕人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证；■报销单据的填写及原始凭证的黏贴必需符合会计工作基本规范的要求：●报销单据填写应依据费用性质填写对应单据；●严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；●报销单封面与封面后的托纸必必需大小一致，各票据不得特别于封面和托纸之外〔票据过大时应按封面大小折叠好〕；●各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；●假设报销票据面积大小相同或相似〔如车票等〕，必需有层次序列张贴；●报销单据金额、类型相同的〔如车票等〕，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；●报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；●报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；●报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；●有实物的报销单据必需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品等必需入库的实物单据还应附入库单；●出租车票据必需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面必需有主管领导签字确认；●招待费的报销单据必需注明其招待人员及人数并附用餐费用水票作为餐费发票的附件。

公司的日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

进行费用报销必需要注意的是：

1、报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。

2、填写报销单时应注意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致〔不得涂改〕；简述费用内容或事由。

3、按照规定的审批程序进行报批。

4、报销5000元以上必需提前一天通知财务部以便备款。

5、报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证依据经费来源按用途进行具体的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴。

6、汇总凭证上应准确填写汇总金额〔如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额〕及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。

温馨提示：以上信息仅供参照。

应答时间：2021-04-02，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。

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费用报销制度为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了强化公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：一、费用支出的前提及审批权限1、费用支出的前提是该费用必必需是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。2、费用审批权限：一般费用2000元以下，部门负责人审批；2000元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。3、固定资产购置、员工出国视察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。4、为强化预算控制，同时确保费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据必需经财务部经理审核，并签字。未通过财务部经理审核、签字的单据，不得报销。5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。二、各种费用列支规定1、一般办公用品依据本公司一个月必需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。2、大宗办公用品、生产资料，必必需签定购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能状况下力争零库存。3、差旅费报销，按《浙江华汇建筑制定咨询差旅费报销办法》执行。4、计划生育等费用，由计生员签具看法后再报批。5、各部门必需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。6、资料档案室购置资料情报书籍，年初必需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必必需交还所借书籍。8、职工因工作必需要配置的低值易耗