全过程跟踪审计和结算审计服务工作质量保证.doc

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全过程跟踪审计和结算审计服务工作质量保证

目录

TOC\h\z\u第一节、质量承诺 1

一、质量承诺 1

二、质量保证措施 3

第二节、质量控制措施 8

一、服务质量目标 8

二、质量控制制度及机制 8

三、质量保证体系 20

三、质量过程控制措施 23

四、服务质量自检方案 70

第三节、质量管理制度 79

一、质量管理制度 79

二、财务管理制度 87

三、业务内部审核制度 97

四、档案管理制度 108

五、廉政制度 121

六、安全制度 128

七、保密制度 189

第一节、质量承诺

一、质量承诺

1、造价咨询业务一贯奉行“质量第一、客户至上”的经营理念，遵循“严谨规范、客观公正、高效准确、服务建设”的质量方针，我方承诺在提供本项目服务过程中严格遵守我行质量管理体系的各项要求。

2、人员资格。保证参与本项目的所有专业人员均做到持证上岗，全部具有注册造价工程师或建委颁发的预算员岗位证书，保证参与项目的每一个人员均具有与其承办工作相适应的工作能力。

3、严格履行产品质量检验程序。我公司的造价咨询成果文件均须按照质量控制体系的要求履行严格的检验程序，每一份成果文件均要经过承办部门负责人、分行造价咨询中心技术管理专职复核人和中心主管副总经理的三级复核，复核通过后，方可签发正式的成果文件。

4、本项目项目部内控制度。承担本项业务的项目部，根据我行的质量管理体系的要求，结合工程的实际情况，结合业主的要求和工作流程，建立一套适合工作特点的管理制度，指导项目部开展业务，最大限度地保障工作质量，包括实行项目经理负责制，建立并实行廉洁公正考核制度、复核审批制度、工作内部例会制度、资料整理制度等。

5、认真编制审核实施方案，并经贵公司审核批准后实施。实施方案包括被审核单位名称、编制依据、审核方式、审核目的、范围、审核工作进度和时间安排、审核组成员及分工、审核重点、审核风险评估以及应注意的问题、对以往审核成果的利用等。

6、审核组对审核发现的问题做到证据充分，事实清楚，对问的实质和产生的影响应予以充分揭示，并提出管理意见和建议。在审核报告征求意见稿中对重要问题必须附被审核单位对问题的说明并加盖公章，正式报告必须附对审核报告的意见反馈书。若遇与被审核单位(审核对象)对审核报告有不同意见时，接受由招标方协调处理。

7、在出具正式审核报告前，须与贵公司进行交换意见。项目审核完成后负责建立审核档案，做好资料清点工作，并按贵公司要求提供审核底稿备查。接受从审核误差率、审核报告错误频数及审核报告迟报三方面考核的业绩。

8、自觉遵守《工程造价咨询单位管理办法》、《工程造价咨询业务操作指导规程的通知》、《工程造价咨询单位行为准则》、《造价工程师职业道德行为准则》、有关规定，并接受有关行政管理部门的监督。我公司在造价工作中坚持独立、客观、公正的工作态度，保证造价结果的准确性。

9、有效控制投资，提高资金使用效益，维护委托方的正当权益，以最小的支出保证实现建设项目设计功能，合理节约建设项目投资，通过对项目审计工作，公正、公平、合理的确定工程造价。

10、为委托人提供政策风险评估，主动帮助委托人规避法律、法规风险，杜绝不合法、不合规的现象发生，根据执业规范及相关要求，出具完整、准确的工程造价成果文件，并保证向委托方提供的专业性工作、评判和建议符合专业和工程咨询的标准和准则的要求。

11、出具的工程造价成果文件误差率控制在国家规定的标准之内并达到委托单位的特别要求。如果审计质量达不到规定要求，招标人有权终止合同，另行选择服务单位。

二、质量保证措施

我公司自成立以来，在多年的工作实践和总结中逐渐形成了一套以ISO9000质量体系为基础，具体到每项工程、每名员工的质量保证体系。在质量的管理上我们借鉴并引进了诸多优秀的质量管理经验和模式，企业和全体员工都恪守“诚信为本、质量至上职业道德，在工作和学习中努力提高自身的技能和综合素质，强化风险责任意识，落实动态的监管措施，进而全面建立了“制度完善、动态监管、自我约束”的质量控制体系。

(一)健全的管理制度和体系是质量保证的前提

造价咨询的合理的误差范围，界定标准和责任主体。

2、工程结算审核咨询质量控制标准。

3、收件和出成果文件的管理流程(见附图)。

4、结算审核的操作流程和工作指导。

5、专业责任的赔偿制度。

(二)全面实施三级质量控制程序

对编审人员的自校、项目负责人复核、技术负责人审核三个重要的技术环节，一定要规范程序、明确责任、准确计算、严格把关、最大限度的减少项目咨询过程中，人为的疏漏和偏差。

(三)加强人才培养和团队建设，注重提高专业队伍的素质

专业技术人员的素质的提高是保证咨询