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内部资料，禁止外传

内部控制工作手册

（试行）

中建六局华南公司审计部

2019年12月

内部资料，禁止外传

引言

为进一步强化华南公司内部控制，提升风险管理水平，保障华南

公司持续健康发展，华南公司审计部根据《企业内部控制规范》和《中

国建筑第六工程局有限公司全面风险管理、内部控制与质量环境职业

健康安全体系管理办法（试行）》等的要求，依拖“中国建筑审计管

理系统—内控测试”，编制本工作手册，作为华南公司建立、维护及

评价内部控制和风险管理的指导和依据。

本工作手册在借鉴股份公司内控流程的基础上，结合华南公司实

际管理情况汇总编制，主要包括公司层管理、人力资源管理、合约与

成本管理、物资与设备管理、资金管理、财务关账与报告、收入和成

本核算、长期资产管理、投资管理九个方面的管理流程及要求，以便

达到将内部控制、风险管理和流程管理融为一体，在推动华南公司实

现标准化、规范化运行的基础上，为进一步优化公司内部控制奠定基

础。

因时间、经验等因素所限，本工作手册难免有疏漏和不妥之处，

希望各级领导、同事及时将有关意见建议反馈到审计部，我们将适时

进行修改。

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目录

公司层管理8

一、总经理常务会或类似机构的成立及职责权限（IEWP-2）9

二、内控制度建立及宣贯（IEWP-6）9

三、部门职责（IEWP-7）9

四、岗位职责及分离（IEWP-8）9

五、部门及岗位职责评估（IEWP-9）9

六、授权管理及重大事项集体决策（IEWP-10）9

七、分子公司设立、变更、终止管理（IEWP-11）10

八、建立对分子公司管理的制度体系（IEWP-12）10

九、重大事项集体决策管理（IEWP-13）10

十、行为准则的印发（IEWP-15）11

十一、企业文化制度建设与评估（IEWP-16）11

十二、反舞弊机制的建立及执行（IEWP-17）11

十三、社会责任的履行（IEWP-19）12

十四、廉洁从业及八项规定（IEWP-22）12

十五、信息系统安全及授权审批制度（ICWP-2）13

十六、信息化组织机构、人员配置及日常工作记录（ICWP-3）13

十七、运营分析（ICWP-5）13

十八、内部报告保密与评估（ICWP-8）14

十九、内部审计政策（MWP-1）14

二十、内部审计计划及实施（MWP-2）14

二十一、内部审计汇报机制（MWP-3）15

二十二、内部审计人员配备（MWP-4）15

二十三、内外部发现问题的整改（MWP-6）15

二十四、全面预算管理制度（CAWP-1）15

二十五、预算编制（CAWP-20）16

二十六、预算执行情况分析（CAWP-3）16

二十七、预算调整（CAWP-4）16

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二十八、机构考核及高管层薪酬的审批/备案（CAWP-5）16

二十九、部门考核制度及执行（CAWP-7）17

三十、合同管理制度（CAWP-9）17

三十一、合同履约监控管理（CAWP-10）17

三十二、法律纠纷管理（CAWP-11）18

三十三、印章管理制度（CAWP-12）18

三十四、公司印章管理登记及部门印章的管控（CAWP-13）18

三十五、项目法律顾问管理（CAWP-14）19

人力资源管理20

一、人力资源规划编制，计划编制与定期评估（PRWP-1）