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第一部分公司理财概览

复习题：

1、企业有哪三种组织形态？

2、关于财务管理目标有哪几种主要观点？你认为我国企业现阶段的财务管理目

标是什么？请说明理由？

3、什么是资本预算决策？

4、什么是公司理财？

5、什么是现金流量恒等式？经营现金流量由哪些部分组成？

3、财务管理原则的基本内容。

计算题：

1.RollRecords公司2004年的资产负债表所列示的流动资产为1600美元，流动

负债为940美元。2005年的资产负债表所列示的流动资产为1720美元，流动负债

为1180美元。该公司2005年的净营运资本（即NWC）变动是多少？

2.根据TacoSwell公司的下列资料，（假设税率为34%）。计算2010年来自资产

的现金流量、流向债权人的现金流量和流向股东的现金流量。

（单位：美元）

2009年2010年

销售收入40184312

折旧577578

产品销售成本13821569

其他费用328274

利息269309

现金21072155

应收账款27893142

短期应付票据407382

长期债务70568232

固定资产净值1766918091

应付账款22132146

存货49595096

权益1784817724

股利490539

第二部分财务报表与长期财务计划

复习题

1、制定财务计划的过程？

2、财务计划的基本组成部分包括哪些？

计算题

1.预计报表F公司的简化财务报表如下（假设没有所得税）：

（单位：美元）

利润表

销售收入16000

成本12500

净利润3500

资产负债表

资产8900债务5100

权益3800

总计8900总计8900

F公司预计的销售收入增长率为10%。它预测资产负债表的所有项目都将增长

10%。假设F公司将净利润的一半以股利的形式对外支付。成本和资产随着销售收

入变