材料会计岗位职责.doc

材料会计岗位职责

材料会计岗位职责

1、采购入库?

单据审核包括如下内容：?审核发票、?销货单位出库单据?（如需付现金应有现金收据，现金收据要有现金收讫章或财?务专用章或者购买商品货主的身份证复印件同时复印件上要?注明所购买的商品已经金额并确认签字）?、缴库单、请购单、?购销协议、内部评审单、总部评审及合同等。查看缴库单上?的编码在采购入库中是能查到，查不到不予报销（费用类和?固定资产类不用入库）还要注意一下几点：??

（1）单据抬头应该一致；??

（2）发票真实、印章清晰；??

（3）品名规格型号、数量核对一致；??

（4）实际采购数量和请购单差异较大的须补请购单；??

（5）?单品采购超过?2000?元需要购销协议，?单品采购超?过?5000?元还需要分公司内部评审，?单品采购超过?1?万元还需?要总部评审；??

（6）看系统采购入库单入什么库，以便于做凭证时入?对应科目；单据审核并签字后转交主办会计和分公司总经理签字后就?可以报账了。??

2、维护发票?

（1）录入材料采购凭证时，如果取得了增值税专用发票，?则借方原材料为不含税价，并录入应交税金进项税分录；按取得普通发票的核算方式录入凭证，会出现错误。?一张缴库单对应一张系统采购入库单、一张系统发票，而报账时可能几张缴库单一并报账，?在录入凭证时登记为一张会计凭?证，此时应对几张发票的合计金额与凭证金额进行核对，保证一?致。?

（2）发票从采购入库单生成，根据经审核后的单价、金额进?行修改；?

（3）材料采购未入库直接入费用的业务用友系统没有采购?入库单，不需要做发票，直接编制会计凭证。部门辅助核算按材?料或者费用使用、发生归属进行归集。??

<1>、维护发票的金额必须和做凭证的金额一致??

<2>、价格查询单价以不高于历史最高单价稽核，主要参照最近一次采?购价格。审核完毕在“审核人”处签字。?

3、制单?

正常要先维护发票再制单，但包材的要先制单再维护发票。?

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4、入库单审核??

每周从库管处拿回《缴库单》其中一联与系统采购入库单核?对。根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期，时间长后可以?延长周期。核对项目包括：金额、数量、名称、供应商厂家。??

5、出库单审核??

每周从库管处拿回?《出库单》?其中一联与系统采购出库核对。?根据库管的业务熟练程度前期可以缩短周期，?时间长后可以延长?周期。核对：名称、数量、领用部门、收发类别。?

篇二：材料会计岗位职责?

1.按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置，?严格按照物资?分类办法对物资进行分类汇总统计。??

2.并对材料员所统计的材料认真核对，票据是否齐全，收发?是否一致。??

3.及时了解工地材料员收到材料的进场工作情况，?及时催促材料?收、发是否及时。并对所进材料进行汇总，??

4.外协队伍的调拨材料是否相对应，以便对调拨数量的统计。??

5.供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有?无白条出现，应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少?计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。??

6.每天做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了?解供应商余额情况。?

7.负责各种材料的原始凭证记录，核算依据，并准确及时地传递?和反馈信息，及时分类保管好管理资料。??

8.按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况，做到?盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。??

9.忠于职守，实事求是，全面、准确、及时上报统计资料。仓库和财务部都有材料明细账，?各自登记和维护自己的材料明细账。但仓库明细账是只有数量没有金额的。仓库根据入库和出口单记?账，财务是根据出入库数量加权平均计算出库金额的。?

篇三：?

（一）?计划?（1）根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作；?（2）做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系；?（3）做好每月监督材料入库的工作，对所购材料进行对账，并对采购人员?采购申请及入库情况进行对账。?（4）?财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率；?（5）完成领导临时交办的其他工作。?

（二）报告?

根据每月和供应商对好的账务，以及往来明细账对每月所购的材料账款?做出书面报表，报财务经理审核。并在审核合格后报总经理批款。?

（三）检查?

1、材料采购的实物与发票不同步。可先用暂估价入账，待正式票收到后再将暂估价?

对材料入?库的监督冲出，按发票重新登账；也可先不登记，待票到后一并登记。这主要取决?于发票滞后的时间。??

2、材料计价。主要有先进先出、加权平均和个别计价等方法，不论选择哪?种方法，已经确定后不能轻易改变，否则成本缺乏可比性。??

3、材料账的稽核。企业要求会计定期与库管对账，核