工程审计工作计划和实施方案10篇.pdfVIP

10篇

1）

一、集团公司内部审计工作思路

以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、

经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在

防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。

二、度集团公司内部审计工作计划如下

1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善⑴以财务收

支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监

督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务

信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。

⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行

围绕集团经营目标展开。

⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进

一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过

经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向

预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关

键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相

结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中

经营绩效的评价。

⑴对二级单位经营业绩审计:

通过对二级单位度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，

作为对各二级单位考核的依据。

⑵针对性地开展专项审计

根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展

专项攻坚审计，重点问题重点突破。

⑶工程项目的竣工结算审计

近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资

级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工

验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统

化工程审计模式。

3、投资企业审计

为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与资产负债审

计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。

三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果

落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用

执行情况的检查。

四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。

1、审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，，需要领导与相

关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。

2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学

习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。

2）

__年是学校“__”规划的第二年，审计工作要在校党委、行政和上级主管部

门的领导下，围绕学校中心工作和主要任务，求真务实，开拓创新，切实履行审

计监督和服务职能，为促进依法治校，维护校内经济秩序，推进党风廉政建设，

保障学校事业又好又快发展积极工作。

一、积极推动审计工作转型

主动适应新形势，转变审计观念，增强服务意识，提高审计工作水平。逐步

推行部分审计项目网上公告制度，使审计工作由封闭型走向开放型，实现阳光审

计。

二、认真开展建设工程竣工决算审计

严格执行基建(修缮)工程竣工决算报审制度。精选资质高、信誉好的社会审

计机构，认真做好西区实验楼、田径运动场、体育馆等基建工程委托审计工作;

加大修缮工程自审力度。在实施审计过程中，维护学校合法权益，节约建设资金。

三、切实抓好经济实体财务收支审计

按照学校统一安排，积极组织审计力量，做好后勤服务总公司__年度和教学

基地管理中心__年度财务收支审计，提出完善内部控制制度、提高效益等方面的

审计意见和建议。根据动物科学学院的委托，切实做好兽医院年度财务收支审计

工作，形成较高质量的审计报告，促进兽医院规