第三章商业银行资本管理29.ppt

第三章??商业银行资本管理一、商业银行资本的构成《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本）；另一类是附属资本（二级资本）。1.?????核心资本股本公开储备

全额缴付的普通股股本非累积永久性优先股资本盈余（股票发行溢价）公开储备未分配利润附属机构的少数权益2.???附属资本附属资本包括重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期次级债务等。1）资产重估储备。包括物业重估储备和证券重估储备。2）普通准备金。指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金（贷款或租赁损失准备金）。

3）混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。4）长期次级债务。包括普通的、无担保的、初次发行期限最少五年以上的次级债务资本工具。5）权益承诺票据。依靠出售股票来偿还的债务证券。练习一：下列银行财务报表中，哪些属于一级资本，哪些属于二级资本？可转债权益承诺票据非累积永久优先股未分配利润贷款损失准备金普通股五年以上的次级债务中期优先股二、我国商业银行资本的构成我国商业银行的资本构成（1999）

第一、我国商业银行资本的主要来源为实收资本。说明资本总量的增加对实收资本的依赖性很强；第二、1999年我国商业银行的资本构成中没有附属资本；第三、银行盈利规模的差异。股份制银行的盈利能力比国有银行强；第四、我国商业银行内源融资能力差。商业银行资本与工商企业资本的异同区别一：一般企业的资本指所有者权益；商业银行的资本不仅包括所有者权益（产权资本），还包括一定比例的债务资本；区别二：一般企业的资本占资产总额的50%以上；商业银行的资本占资产总额的比例一般在10%左右；

区别三：一般企业的资产经营主要依靠资本维持；商业银行的资产经营主要依靠负债支撑。相同点：筹集一定数量的资本是申请开业的首要条件。三、商业银行资本的功能１、当银行丧失清偿力时，保护存款人利益；2、维持银行正常业务的经营功能；资本可直接转化为可用资金头寸。3、减少银行经营风险的保障功能；资本的一部分可用于风险准备金。4、对不合理的资产膨胀进行限制。

四、银行资本在经营中的具体用途1、我国的商业银行资本主要用于：现金资产呆、坏帐损失准备发放中长期贷款购置固定资产2、西方商业银行资本的具体用途保障储户免受损失现金资产风险准备购置房产设备一、影响银行资本需要量的因素1、宏观经济发展状况当经济周期处于繁荣阶段时，银行存款稳定，资产业务风险减少，银行资本持有量会相应减少。2、商业银行负债结构负债的期限和来源影响银行资本的需要量。

3、商业银行资产的质量资产质量决定银行遭受损失的可能性大小。4、银行业务经营规模从绝对量看，商业银行的规模与资本量成正比；从相对量看，银行经营规模与资本需要量（资本/资产）成反比关系。二、最佳资本需要量的确定从银行财务管理角度出发，银行的最佳资本量是满足资本成本最低、盈利最高目标的所需资本量。1、银行的资本