离任审计报告.docVIP

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报告摘要北京中天呈会计师事务所对其下属公司北京投资发展有限责任公司原总经理同志的经济责任进行了审计,发现其在任职期间存在以下问题财务状况显著变化,资产负债比例上升,所有者权益增长缓慢审计结果显示,该公司的财务状况严重下滑,可能面临破产风险建议该公司尽快调整财务管理策略,改善内部运营环境,并寻求外部援助

北京中天呈会计师事务所

BEIJINGZHONGTIANCHENGCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS

关于对北京*****发展有限责任公司

原总经理*****同志离任经济责任的审计报告

中天呈审字[20012]第6008-1号北京*****投资发展有限责任公司:

我们接受贵公司委托,于2012年1月4日开始对北京*****投资发展有限责任公司(以下简称*****)原总经理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任职期间(以下简称任职期间)所应承担的经济责任进行了审计。审计过程中涉及的会计报表和其他相关资料由*****负责,我们的责任是通过履行相应的审计程序,真实反映所约定事项的审计结果。

我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》和《审计业务约定书》以及相关法律法规、规章制度规定进行的。在审计过程中,我们结合*****的实际情况,实施了包括抽查会计记录、座谈了解、实地调查、抽查盘点等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下:

一、基本情况

(一)所在单位的基本情况

北京*****投资发展有限责任公司由北京市*****资产经营公司、北京市产经营公司两方根据《中华人民共和国公司法》的规定,于2003年3月4日共同出资成立,于2009年7月30日变更为北京xx程有限公司三方共同出资。2005年11月15日,吸收北京xxxx有限公司为股东,北京xxx有限公司更名为北xx业集团有限公司,于2009年2月变更为北京市xxx法人独资。企业法人营业执照号为110111005506619;法定代表人:;注册资本2000万元;公司住所:北京市xx区*****镇北广阳城村,经营地址:北京市8号;经营范围:投资管理、房地产开发、销售商品房。

*****下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部

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中天呈,北京,会计师事务所

门。总经理:*****,目前公司正式职工45人。

(二)*****同志简介及其主要职责

*****,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。曾任北京xx中央休闲购物区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*****投资发展有限责任公司总经理、北京市xx区*****镇镇长助理职务。

*****同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优秀企业家等多个奖项和荣誉称号。

根据2004年9月12日公司第一次董事会决议,聘请*****为公司总经理,聘期三年。

(三)所在单位财务状况

根据*****提供财务报表反映,截止2011年12月31日*****同志离任时,*****总资产139.28亿元,负债总额为138.97亿元,所有者权益3,090.62万元;2009年1月1日至2011年12月31日累计实现收入1.58亿元,利润总额3,039.67万元,净利润2,231.84万元。

(四)本次审计工作的组织实施情况

我们于2012年1月4日组成审计组对*****2009年1月1日至2011年12月31日账内的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。另外,审计组对*****部分管理人员及员工进行了访谈,以深入了解*****实际情况及问题。我们的审计工作得到了*****管理层及员工的大力支持和积极配合。

二、任职期间所在单位主要财务状况

(一)任职期间主要财务指标变动分析

2009年1月1日至2011年12月31日任期内(下同),*****账面资产增长1,281,770.46万元,增长了11.54倍、负债增长1,281,318.47万元,增长了11.82倍,所有者权益增长451.99万元,增长了17.13%。详细情况如下表所示:

金额单位:万元

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中天呈,北京,会计师事务所

主要财务指2009年1月2009年122010年122011年12任职期间任职期间

1日月31日月31日月31日标增长额增长率(%)

111,044.14642,385.18943,038.121,392,814.601,281,770.461154.29%资产总额

108,405.51639,740.84939,201.651,389,723.981,281,318.471181.97%负债总额

2,638.632,644.343,836.483,090.62451.9917.13%所有者权益

2,835.3510,896.762,030.59-804.76-

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