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江苏开放大学
形成性考核作业
学号
姓名
课程代码060032
课程名称会计学
评阅教师
第五次任务
共五次任务
1
江苏开放大学
任务内容：（请将答案填写在最后一页答题纸上，谢谢合作！）
一、资料：
（一）华泽公司2018年12月份发生以下经济业务：
1.1日，生产甲产品领用A材料800千克，单价30元，B材料1400千克，单价10元。
2.3日，采购员李洋出差，预借差旅费800元，用现金支付。
3.2日，收到盛太公司前欠货款46800元，存入银行。
4.5日，用银行存款支付产品广告费500元。
5.6日，用现金支付办公用品400元，其中生产车间180元，管理部门220元。
6.10日，从卫华公司购入B材料3000千克，买价30000元，进项增值税5100元，款项用
存款支付，材料已验收入库。
7.12日，销售给胜利公司甲产品200件，单位售价500元，增值税17000元，款项已收存
银行存款户。
8.13日，从冬锋公司购入A材料1000千克，买价30000元，增值税5100元，款项尚未支
付，材料已验收入库。
9.15日，生产甲产品领用A材料400千克，单价30元，B材料200千克，单价10元，生
产车间领用C材料100千克，单价15元。
10.20日，采购员李洋出差回来，报销差旅费750元，退回余款50元。
11.23日，销售给光明公司A材料2000千克，单位售价50元，增值税17000元，款项已
收存银行。
12.25日，用银行存款支付本月水电费30000元，其中：生产车间20000元，管理部门10000
元。
13.26日，用银行存款向地震灾区捐款40000元。
14.27日，收到F公司分来的投资利润88500元，存入银行存款户。
15.27日，管理部门领用C材料100千克，单价15元。
16.31日，支付本月短期借款利息300元。
17.31日，支付本月财产保险费500元，其中：生产车间300元，管理部门200元。
18.31日，结算本月应付职工工资57000元，其中：生产甲产品工人工资34200元，车间
管理人员工资9120元，企业管理人员工资13680元。
19.31日，计提本月固定资产折旧4200元，其中：生产车间2700元，管理部门1500元。
20.31日，将本月发生的制造费用转入生产成本。
21.31日，本月生产1200件甲产品全部完工入库，结转生产成本。
22.31日，结转本月销售500件甲产品的生产成本（甲产品单位生产成本100元）。
23.31日，本月应交纳增值税23800元，分别按7%和3%计算应交纳的城市维护建设税和教
育费附加。
24.31日，结转本月销售A材料200千克的成本6000元。
25.31日，将本月损益类账户的余额转入“本年利润”账户。
26.31日，按本月实现的利润总额的25%计算并结转应交所得税。
27.31日，结转全年实现的净利润834200元（其中，1－11月份实现的净利润为713097.5
元）。
2
28.31日，按全年净利润的10%提取法定盈余公积83420元。
29.31日，经研究决定，向投资者分配利
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