“以数制税”环境下的研发风险防范及如何建立健全研发管理体系.pptx

“以数制税”环境下的研发风险防范及如何建立健全研发管理体系——

壹贰一、”金税四期“系统税务监管底层逻辑目录二、税务局检查税务风险时对高企的关注点三、我们能做什么?叁

”金税四期“系统税务监管底层逻辑壹

思考题：目前我们对税务机关的感受是什么？

一、“以数制税”的征管环境对企业的深远影响（一）“以数制税”改变的不仅仅是企业“大数据”是数据、技术、思维的高度融合，金税系统提供了建立“大数据”的思维基础，税务机关实现“用数据来说话、用数据来管理、用数据来决策、用数据来创新”。人为因素越来越少！！！1、已经实现全国税收管理的统一化、规范化和制度化，正在实现数字化、智能化、场景化金税系统通过统一税务代码，一是实现了全国办税事项及类型统一；利用信息化手段规范企业办税事项在整个社会环境中的统一性、透明度及公平性；二是统一的业务规范，在约束企业同时也在制约税务机关的随意执法行为。滞纳金等

2、深层次改变了税务机关的执法理念及管理手段2021年7月10日国家税务总局党委书记、局长王军发表主旨演讲：要想方设法把名义税率降下来，想方设法把实际征收率提上去，想方设法把偷逃税行为打击掉，想方设法地优化我们的税费服务，促进各种所有制的企业，大中小各种类型的企业，都能够良性互动，竞相发展，规范提升。 ——2021年10月21日新闻联播中专访2021年9月15日国家税务总局党委书记、局长王军在金砖国家税务局长会议上的发言等数字化驱动下的中国税收征管改革：征管方式、征管流程、征管效能三方面的跨越式发展——中国税收征管的过去、现在、未来

税制改革时间表2022年2023-2024年2025年税务执法规范性税费服务便捷性税务监管精准性——有重要进展税务执法新体系—“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”税费服务新体系—“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”税务监管新体系——以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础基本建成智慧税务，形成智能化行政应用系统，全方位提高税务执法、服务、监管能力。

金税一期—1994年至1996建成增值税防伪税控系统，实现了利用计算机网络对增值税专用发票进行交叉稽核。金税三期—2013年2016年实现网络硬件和基础软件的统一平台，税务系统的数据信息在总局和省局集中处理，覆盖税收、各级税务机关和有关部门联网，征收、行政管理、决策支持和外部信息等系统金税四期—2020年11月13日至今纳入了“非税”业务，信息共享和核查的通道；实现企业相关人员手机号、企业纳税状态、企业登记注册信息核查的三大功能。全数据、全业务、全流程“云化”打通，智能办税、智慧监管提。企业信息联网核查系统，打击虚假开户，打击涉税犯罪。金税四期的前世今生金税二期—1998年至2001年7月实现了发票数据的自动采集！同时把海关增值税完税凭证纳入金税工程进行管理，并推广至全国。防伪税控开票子系统防伪税控认证子系统增值税稽核子系统发票协查信息管理子系统二、金税系统及底层逻辑—我们越来越透明金税系统是国务院批准的国家级电子政务工程，全称“税收管理信息系统”从1994年至今，历经金税一期、金税二期、金税三期，以及截至目前的金税四期。

（一）金税系统的底层逻辑在哪里？税收实体法金税系统的底层逻辑一是中国的税收法律体系二是税务机关的层级管理税收程序法国家税务总局省级税务局市级税务机关区、县级税务机关

（2）税务机关的层级管理之——纳税人与税务机关我们需要直接面对的不同税务部门及部门差别我们（各类企业及个人）主管税务机关（区、县级）办税服务厅（区县级派出机构）税务管理部门管理所等（区、县级派出机构）税务稽查部门总局驻XX特派员办事处(国家税务总局驻XX稽查局)省、市级稽查局

风险管理系统（决策二包）核心征管系统总局云平台 （追踪上下游，开展票流分析） 跨区域协作系统（外省协查）抵扣凭证审核检查管理信息系统防伪税控系统（增值税发票新系统）内网办税平台制作和解除协查，阻断登记、申报、发票、备案等电子档案系统（人像采集等）数据仓库系统（进销项比对）等金税三期系统其他风险管理应用系统3、税务机关主要的风险管理系统风险管理应用系统

4、外部信息系统—信息交换

金四：“全方位、全业务、全流程、全智能金税三期一个平台网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台两级处理税务系统的数据信息汇总在总局和省局集中处理三个覆盖覆盖税收、各税务机关和有关部门联网四个系统税收/行政管理、决策支持和外部信息等系统金税四期“非税”业务业务更全面的监控信息共享建立个部委、人民银行及各银行等参与机构之间通道信息核查企业相关人员手机号、纳税状态、登记注册信息“云化”打通“税费”全数据全业务全流程，进而为智慧监察、智能办税提供条件和基础。非税业务税务机关负责的税费