第六章 国际结算方式——银行保函和备用信用证 课件《国际结算》同步教学（西南财经大学出版社）.pptx

第六章国际结算方式——银行保函和备用信用证

18五月2024第一节银行保函概述1第二节银行保函的种类2第三节备用信用证3目录

18五月2024第一节银行保函概述一、银行保函的定义保函（letterofguarantee，L/G）又称保证书，是指银行或其他金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关系）一方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该当事人交易项下责任或义务的履行而作出的在一定期限内承担一定金额支付责任或经济赔偿责任的书面付款保证承诺。银行保函是指银行根据申请人的请求向受益人开立的，担保履行某项合同义务或承担经济赔偿责任的书面承诺文件。

18五月2024二、银行保函的当事人基本当事人1.申请人2.担保行3.受益人当事人其他当事人1.通知行/转递行2.保兑行3.反担保行和转开行

18五月2024三、银行保函的内容1.银行保函当事人的完整名称和详细地址2.基础合同内容3.银行保函的编号、开立日期和种类4.银行保函的金额和货币种类5.银行保函的有效期6.银行保函的担保责任7.银行保函的索偿条件和索偿办法8.银行保函所适用的法律与司法

18五月2024四、银行保函的业务处理（一）申请人向银行申请开立银行保函（二）担保行审查有关情况1.对担保范围的审查2.对申请手续的审查3.对交易项目的审查4.对反担保及抵押情况的审查

18五月2024（三）担保行开立银行保函1.直开银行保函（1）直交式受益人⑴交易合同申请人担保行图6-2直交式银行保函的业务流程⑺赔偿担保行损失⑹提出索赔⑵申请开立银行保函

18五月2024（2）转交式图6-3转交式银行保函的业务流程⑺提出索赔⑹进行赔付⑹进行赔付⑸提出索赔⑸发现申请人违约后，提出索赔⑷转交银行保函⑶银行保函⑴交易合同申请人受益人担保行通知行⑻赔偿担保行损失⑵申请开立银行保函

18五月20242.转开银行保函⑼提出索赔⑺根据反担保函提出索赔⑹进行赔付⑻进行赔付⑸发现申请人违约后，提出索赔⑷转开银行保函⑶开出反担保函，要求转开⑴交易合同申请人受益人指示行转开行图6-4转开银行保函的业务流程⑽赔偿担保行损失⑵申请开立银行保函

18五月2024（四）银行保函的修改（五）银行保函的索偿与赔付（六）银行保函的注销1.独立性保函是指根据基础交易开立，但一经开立后其本身的效力并不依附于基础交易合同，其付款责任依据保函自身的条款为准的银行保函。（1）其业务遵循国际商会的《见索即付保函统一规则》，担保行的支付/赔偿责任是第一性的。（2）担保行的支付/赔偿承诺可以是无条件的，也可以是有条件的。（3）它是一个独立于基础合约的自足性契约，担保行处理的只是银行保函所规定的单据，而完全不管基础合约及其履行情况。五、银行保函的性质

18五月20242.从属性保函指作为一项附属性契约而依附于基础交易合同的银行保函。（1）业务遵循国际商会的《合约保函统一规则》（URCG325），担保行的支付/赔偿责任是从属性的。（2）担保行的支付/赔偿承诺必定是有条件的。（3）它是一个依附于基础合约的附属性契约，担保行支付/赔偿责任的成立与否，取决于基础交易合同及其履行情况。

18五月2024六、银行保函与跟单信用证的比较（一）相同点1.均是处理单据化业务2.银行对单据的有限责任相同3.信用基础相同

18五月2024（二）不同点1.保证的对象不同2.银行的付款责任不同3.受益人索款对象不同4.付款银行的对价情况不同5.单据的提交途径不同6.权利的可转让性不同7.办理费用不同

18五月2024第二节银行保函的种类一、出口类保函出口类保函是指银行应出口方的申请向进口方开出的银行保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的银行保函。

18五月20241.投标保函（tenderguarantee）又称投标保证书，是指在以招标方式成交的工程建造和物资采购中，银行应投标方（申请人）的要求向招标人（受益人）出具的、保证投标人在招标有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并在其一旦中标后，在规定时间内签订合同或提交履约保函的书面文件。2.履约保函（performanceguarantee）是指担保行应供货方或劳务承包方（申请人）的请求而向业主或商品买卖中的买方（受益人）出具的一种保证文件，保证申请人忠实地履行合同，按时、按质、按量地交运货物或完成承包工程。

18五月20243.预付款保函（advancepaymentguarantee