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文件编号：XXXX-YX-2021-02密级:普通秘密□机密□
XXXXX有限公司
存货盘点管理规定
批准人：
编制部门：营销部发布时间：202102月10日
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存货盘点管理规定
1目的
为保证本公司库存数据的准确性，库存物料的可用性，为计划和财务管理提供准
确的原始库存数据，制定本规定。
2适用范围
本规定适用于本公司各库房的盘点。
3职责划分
3.1储运科负责组织仓库物料的循环自盘，配合财务科月底、年中、年终抽盘，并进行
盘点差异申报。
3.2财务科负责组织月底、年中、年终盘点和盘点指导，并对差异进行审核、处理。
4盘点程序
4.1月末前一天中午12：00至最后一天下午下班，库房停止原材料收货、出库，生产
技术部如需领料可在月末前一天12:00之前提前领料至生产现场。
4.2月末前一天12：00-24：00为仓管员自盘点时间，月末最后一天8：00至下午下班
前为财务科抽盘时间。
4.3如遇紧急突发情况需出入物料，应由需求人上报主管副总经理批准后方可出入物料。
原材料、产成品每旬盘点一次；原辅料仓库、五金库的物料1个月盘点一次。
仓管员应经常对所管物料进行循环盘点，盘点时发现盘盈亏，月底由仓管员汇总后报
告储运科负责人，统一由部门进行申报。
仓管员可通过日常出入库对所管物料进行盘点，发现差异及时查找原因并记录，不能
处理的则需按实际盈亏进行申报。
单位价值较高且便于携带的贵重物品，仓管员应每周进行盘点，发现物品缺少，应及
时查找原因，出现被盗情况立即向主管经理及企管部报告。
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财务科需对各库房的帐物准确性进行抽盘，每月底抽盘数量和金额比例如下：原材料、
产成品全盘；五金库的物料盘点数量的30%以上、金额的50%以上。年中、年终抽盘的
数量和金额比例如下：原材料、产成品全盘，五金库的物料盘点数量的50％以上、金
额的80％以上。
财务科抽盘可采取以帐对物或以物对帐的方法进行抽盘，可结合物料的类别采取合适
的盘点方式，尽可能的采取盲盘抽盘。
财务科必须在次月3日前将上月抽盘情况统计后发给储运科。
仓管员必须全力配合财务人员进行抽盘，抽盘过程中仓管员不允许有任何推脱或欺骗
行为。
4.6盘点差异处理
盘点产生的差异仓管员应细分到所盘点的仓位。
仓管员必须对盘点产生的差异进行分析，并提出改进措施。
盘点差异申报，由仓管员自行申报或部门在每月5日前统一按盈亏调整审批权限，报
相关领导批准后转由财务科在两日内清除差异。
4.7盈亏调整审批权限
盈亏金额绝对值小于2000元或单项金额小于500元由责任部门负责人和财务主管批
准后调帐。
盈亏金额绝对值大于2000元或单项金额大于500元，经责任部门负责人和财务主管
审核后，报总经理批准调帐。
5附则
5.1本规定由营销部制定和解释。
5.2本规定自发布之日起实行。
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仓库仓储库存盘点盘亏盘盈
序物料编码仓位盘盈/盘亏原因
号类型数量数量数量数量
号
1
附：表单
____________库盈亏报表
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