交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核报告格式.pdf

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交通运输部根本建立工程竣工财务决算

审核报告〔参考格式〕

关于**工程竣工财务决算的审核报告

交通运输部财务司：

我们承受你单位委托，于****年**月**日至**月**日组成审核组，

依据交通运输部根本建立工程竣工财务决算编审规定等规定，对**

单位报送**工程的竣工财务决算进展了审核。现将审核情况报告如

下：

一、工程及竣工财务决算的根本情况

（一）工程概况

1、工程概算〔初步设计、任务书〕批复情况。包括批准文号、

批准的主要建立容和批准投资额等。

2、工程投资来源及资金到位情况。包括下达投资方案、资金预

算等情况。

3、工程完成情况。包括形成资产、资产交付及接收单位等情况。

4、工程管理组织形式。包括工程主管部门、工程法人。工程开

竣工，竣工验收结论。

（二）工程竣工财务决算概况

1、竣工财务决算基准日。

2、竣工财务决算的总体情况。包括基建支出情况、未完工程和

预留费用情况、结余资金情况等。

3、审计及整改情况。

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二、竣工财务决算审查情况

(一）资料报送审核情况

1、审核过程及结果

〔情况一：〕资料齐全、符合要求。

〔情况二：〕个别资料不齐全，但已补充完善。附需补充完善

资料清单及补充完善的情况。

〔情况三：〕主要资料不全。

2、审核意见〔附表1：交通运输部根本建立工程竣工财务决算

审核表〔资料报送审核〕〕。

〔情况一：〕通过该阶段审核。

〔情况二：〕没有通过该阶段审核。

（二）容复核及审查

1、审核过程及结果

〔情况一：〕容合法、数据完整、符合规定。

〔情况二：〕个别容存在问题，但已补充完善或可合理解释。附

需有关问题清单及补充完善、合理解释情况。

〔情况三：〕主要容不合法〔列出不符合哪些相关制度规定〕。

2、审核意见〔附表2：交通运输部根本建立工程竣工财务决算

审核表〔容复核和审查〕〕。

〔情况一：〕通过该阶段审核。

该工程竣工财务决算报送资料齐全、报批条件具备，竣工财务决

算容合法、数据完整，表间关系清晰正确，符合交通运输部根本建

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立工程竣工财务决算审批规定的审批要求，建议予以批复。

该工程申报基建支出元，批复元；申报交付使用资产元，批复元；

申报未完工程投资及预留费用元，批复元；申报结余资金元，批复元；

申报应上交财政资金元，批复元。详见附表3：交通运输部根本建立

工程竣工财务决算批复表。

〔情况二：〕没有通过该阶段审核。

该工程竣工财务决算报送资料不全或报批条件不具备或竣工财务

决算容方面存在突出问题，不符合交通运输部根本建立工程竣工财

务决算编审规定的审批要求，建议不予审批或转报。

建议不予审批或转报的理由如下：

1、

2、

(三)其他需要说明事项

三、意见及建议

1、评审发现建立工程存在的主要问题及处理建议；

2、建立单位对存在问题的反应意见；

3、往来款项建议；〔根据实际情况说明〕

4、结余资金处理意见；

根据有关规定，该工程形成的结余资金元，应按%的比例上缴

中央财政元，留用元。留用部门的使用管理按财政部中央部门财政

拨款结转和结余资金管理方法〔财预[2010]7号〕有关规定执行。

5、资产建议；〔可选〕

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