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寿险财务系列制式化培训课程

财务档案管理

总公司财务部财务管理室

一

2010年3月

课程简介

课程对象：寿险全体财务人员

课程目的：规范财务档案管理流程，提高档案管理水平

学习方式：讲授

参考课时：2小时

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第一章财务档案的分类

第二章财务档案的管理要求

第三章财务档案保管期限

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第一章财务档案的分类(1/4)

根据公司现状，财务档案分为如下类别：

(一)会计档案

1、会计凭证

2、会计账簿：科目汇总账、明细账

3、财务报表：资产负债表、利润表、营业费用明细表、保费收入明

细表、死伤医疗给付明细表、满期给付明细表、年金给付明细表、退保

金明细表、赔款支出明细表、手续费支出明细表、佣金支出明细表、其

他应收款明细表、其他应付款明细表、营业外收入明细表和营业外支出

明细表。

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第一章财务档案的分类(2/4)

(二)资金档案：

1、与银行签署的协议；

2、机构开户申请签报及其相关附件；

3、公司开、销户资料、印鉴卡；

4、企业网银注册开户资料和变更注册信息资料、网银客户证书领用

登记、网银用户登记表以及交接记录等；

5、分支机构资金管理员信息档案；

6、资金报表(如资金需求周、月计划、资金限额周报表);

7、银行存款余额调节表以及非现场检查工作底稿；

8、资金流量月报(资金报表系统和OF系统)、差异核对表和分析；

9、年度资金规划报告；

10、资金管理工作考核通报；

11、各种资金事项的签报以及其他。

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第一章财务档案的分类(3/4)

(三)预算档案：累计预算执行表、年初预算编制分配表、年中预算追

加调整表；

(四)税务档案：纳税申报表(月度、季度、年度)、税务免税批复文

件、退税申请文件及附表、税务检查相关文件(检查通知、处罚意见、最

终处罚结果等)、涉税事项签报、总部下发的涉税文件、其他涉税保存资

料。

(五)单证档案：机构单证印刷申请表、单证入库单、单证领用申请单、

有价单证使用情况回销表、有价单证领用回销明细帐、有价单证遗失处理

单、有价单证销毁清单。

(六)佣金档案：佣金加扣款资料、业务员佣金账户维护资料等。

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第一章财务档案的分类(4/4)

(七)其他档案：财务工作移交清册、财务档案保管清册、财务档案销

毁清册、财务分析、涉及财务系列的指示、决定、报告、批复、合同、会

议纪要等。

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第一章财务档案的分类

第二章财务档案的管理要求

第三章财务档案保管期限

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第二章财务档案的管理要求(1/3)

各分支机构需指定专人(条件不允许的可兼岗)负责本部门的财务档案

日常管理工作，包括：

1、负责本机构财务档案的收集、整理、保管和统计等工作；

2、负责本机构的档案调阅和利用工作

3、指导和监督下属机构的档案管理工作，提升其档案管理水平；

4、按规定向上级主管部门上报各种财务档案的统计数据信息；

5、按规定进行档案移交入库，移交外包等；

6、组织安排对已超过保管期限的档案进行